94. Les établissements devraient effectuer des analyses quantitatives et plus sophistiquées tenant …

Les établissements devraient effectuer des analyses quantitatives et plus sophistiquées tenant compte de la taille de l’établissement ainsi que de la nature, de l’ampleur, de la complexité et du risque inhérent à ses activités commerciales, en établissant des niveaux de pertes spécifiques ou d’autres impacts négatifs sur son capital, sa liquidité (par exemple, l’accès au financement, notamment à l’augmentation des coûts de financement) ou sa situation financière globale. Les établissements devraient travailler à rebours de manière quantitative pour identifier les facteurs de risque et l’amplitude des changements requis, susceptibles de causer une telle perte ou un tel impact négatif (par exemple, définir le niveau de perte approprié ou toute autre mesure d’intérêt au bilan de l’établissement financier, comme les ratios de fonds propres ou les sources de financement). Les établissements devraient comprendre et documenter en détail les facteurs de risque (par exemple, indiquer les facteurs exacts qui ont eu l’impact le plus important sur l’extrémité du portefeuille), les principales lignes d’activité et un commentaire narratif clair et cohérent à propos des faiblesses et des scénarios correspondants (par exemple sur les hypothèses sous-jacentes et la sensibilité des résultats à ces hypothèses dans le temps) qui causent les résultats prédéfinis et la chaîne d’événements et les flux probables (par exemple, les facteurs les plus importants peuvent être mis en correspondance avec les variables macroéconomiques selon les combinaisons pour une perte/un capital cible donné dans un portefeuille), en recensant les vulnérabilités cachées (par exemple, les corrélations et concentrations cachées) ou les effets de chevauchement.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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