+EUROOPA PARLAMENDI JA NÕUKOGU MÄÄRUS (EL) 2023/2631, 22. november 2023, Euroopa rohevõlakirjade ning teabe vabatahtliku avaldamise kohta seoses keskkonnakestlikuna turustatavate ja kestlikkusega seotud võlakirjadega (EMPs kohaldatav tekst)
---+I JAOTIS REGULEERIMISESE JA MÕISTED
------+Artikkel 1 Reguleerimisese
------+Artikkel 2 Mõisted
---+II JAOTIS NIMETUSE „EUROOPA ROHEVÕLAKIRI“ VÕI „EUGB“ KASUTAMISE NÕUDED
------+CHAPTER 1 Bond-related requirements
---------+Artikkel 3 Nimetus „Euroopa rohevõlakiri“ või „EuGB“
---------+Artikkel 4 Euroopa rohevõlakirjadest saadud tulu kasutamine
------------+Artikkel 4 1.
------------+Artikkel 4 2.
------------+Artikkel 4 3.
---------+Artikkel 5 Paindlikkus Euroopa rohevõlakirjadest saadud tulu kasutamisel
------------+Artikkel 5 1.
------------+Artikkel 5 2.
------------+Artikkel 5 3.
------------+Artikkel 5 4.
---------+Artikkel 6 Finantsvara
------------+Artikkel 6 1.
------------+Artikkel 6 2.
---------+Artikkel 7 Kapitalikulude kavad
------------+Artikkel 7 1.
------------+Artikkel 7 2.
------------+Artikkel 7 3.
---------+Artikkel 8 Tehniliste sõelumiskriteeriumide ja omandatud õiguste säilitamine
------------+Artikkel 8 1.
------------+Artikkel 8 2.
------------+Artikkel 8 3.
------------+Artikkel 8 4.
---------+Artikkel 9 Maksualast koostööd mittetegevate jurisdiktsioonide välistamine
------+CHAPTER 2 Transparency and external review requirements
---------+Artikkel 10 Euroopa rohevõlakirjade teabeleht ja emiteerimiseelne hindamine
------------+Artikkel 10 1.
------------+Artikkel 10 2.
------------+Artikkel 10 3.
---------+Artikkel 11 Tulu jaotusaruanded ja nende emiteerimisjärgne hindamine
------------+Artikkel 11 1.
------------+Artikkel 11 2.
------------+Artikkel 11 3.
------------+Artikkel 11 4.
------------+Artikkel 11 5.
------------+Artikkel 11 6.
------------+Artikkel 11 7.
------------+Artikkel 11 8.
---------+Artikkel 12 Euroopa rohevõlakirjade mõjuaruanne
------------+Artikkel 12 1.
------------+Artikkel 12 2.
------------+Artikkel 12 3.
---------+Artikkel 13 Avaliku sektori emitent
------------+Artikkel 13 1.
------------+Artikkel 13 2.
---------+Artikkel 14 Euroopa rohevõlakirjade prospekt
------------+Artikkel 14 1.
------------+Artikkel 14 2.
------------+Artikkel 14 3.
------------+Artikkel 14 4.
---------+Artikkel 15 Emitendi veebisaidil avaldamine ning ESMA ja pädevate asutuste teavitamine
------------+Artikkel 15 1.
------------+Artikkel 15 2.
------------+Artikkel 15 3.
------------+Artikkel 15 4.
------------+Artikkel 15 5.
---------+Artikkel 15a Juurdepääs teabele Euroopa ühtse juurdepääsupunkti kaudu
------------+Artikkel 15a 1.
------------+Artikkel 15a 2.
------------+Artikkel 15a 3.
------------+Artikkel 15a 4.
------------+Artikkel 15a 5.
------------+Artikkel 15a 6.
------+CHAPTER 3 Conditions for the use of the designation ‘European Green Bond’ or ‘EuGB’ in respect of securitisation bonds
---------+Artikkel 16 Nimetuse „Euroopa rohevõlakiri“ või „EuGB“ kohaldamine väärtpaberistamisvõlakirjadele
------------+Artikkel 16 1.
------------+Artikkel 16 2.
------------+Artikkel 16 3.
---------+Artikkel 17 Sünteetilise väärtpaberistamise eesmärgil emiteeritud võlakirjade välistamine
---------+Artikkel 18 Teatud väärtpaberistatud riskipositsioonide välistamine
------------+Artikkel 18 1.
------------+Artikkel 18 2.
------------+Artikkel 18 3.
------------+Artikkel 18 4.
---------+Artikkel 19 Täiendavad avalikustamisnõuded väärtpaberistamise puhul
------------+Artikkel 19 1.
------------+Artikkel 19 2.
------------+Artikkel 19 3.
---+III JAOTIS VABATAHTLIKUD AVALIKUSTAMISMALLID KESKKONNAKESTLIKUNA TURUSTATAVATE JA KESTLIKKUSEGA SEOTUD VÕLAKIRJADE JAOKS
------+Artikkel 20 Emiteerimiseelne avalikustamine keskkonnakestlikena turustatavate võlakirjade ja kestlikkusega seotud võlakirjade emitentide puhul
---------+Artikkel 20 1.
---------+Artikkel 20 2.
---------+Artikkel 20 3.
---------+Artikkel 20 4.
------+Artikkel 21 Perioodiline emiteerimisjärgne avalikustamine keskkonnakestlikena turustatavate võlakirjade ja kestlikkusega seotud võlakirjade emitentide puhul
---------+Artikkel 21 1.
---------+Artikkel 21 2.
---------+Artikkel 21 3.
---------+Artikkel 21 4.
---+IV JAOTIS EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADE VÄLISED HINDAJAD
------+CHAPTER 1 Conditions for the external review of European Green Bonds
---------+Artikkel 22 Registreerimine
------------+Artikkel 22 1.
------------+Artikkel 22 2.
------------+Artikkel 22 3.
---------+Artikkel 23 Euroopa rohevõlakirjade välise hindajana registreerimise taotlemine
------------+Artikkel 23 1.
------------+Artikkel 23 2.
------------+Artikkel 23 3.
------------+Artikkel 23 4.
------------+Artikkel 23 5.
------------+Artikkel 23 6.
------------+Artikkel 23 7.
---------+Artikkel 24 Registreerimise seisukohalt olulised muudatused
------------+Artikkel 24 1.
------------+Artikkel 24 2.
---------+Artikkel 25 Kasutatavad keeled
------+CHAPTER 2 Organisational requirements, processes and documents concerning governance
---------+Artikkel 26 Üldpõhimõtted
------------+Artikkel 26 1.
------------+Artikkel 26 2.
------------+Artikkel 26 3.
---------+Artikkel 27 Kõrgem juhtkond ja juhatuse liikmed
------------+Artikkel 27 1.
------------+Artikkel 27 2.
---------+Artikkel 28 Väliste hindajate analüütikud ja töötajad ning teised väliste hindajate hindamistegevuses otseselt osalevad isikud
------------+Artikkel 28 1.
------------+Artikkel 28 2.
------------+Artikkel 28 3.
---------+Artikkel 29 Vastavuskontrolli funktsioon
------------+Artikkel 29 1.
------------+Artikkel 29 2.
------------+Artikkel 29 3.
------------+Artikkel 29 4.
---------+Artikkel 30 Sisemised põhimõtted ja kord
------------+Artikkel 30 1.
------------+Artikkel 30 2.
------------+Artikkel 30 3.
---------+Artikkel 31 Hindamisel kasutatav hindamismetoodika ja teave
------------+Artikkel 31 1.
------------+Artikkel 31 2.
------------+Artikkel 31 3.
------------+Artikkel 31 4.
---------+Artikkel 32 Hindamismetoodika ja selle kohaldamise vead
------------+Artikkel 32 1.
------------+Artikkel 32 2.
---------+Artikkel 33 Tegevuse edasiandmine
------------+Artikkel 33 1.
------------+Artikkel 33 2.
------------+Artikkel 33 3.
------------+Artikkel 33 4.
------------+Artikkel 33 5.
------------+Artikkel 33 6.
------------+Artikkel 33 7.
---------+Artikkel 34 Andmete säilitamise nõuded
------------+Artikkel 34 1.
------------+Artikkel 34 2.
------------+Artikkel 34 3.
---------+Artikkel 35 Huvide konfliktid ja teabe konfidentsiaalsus
------------+Artikkel 35 1.
------------+Artikkel 35 2.
------------+Artikkel 35 3.
------------+Artikkel 35 4.
------------+Artikkel 35 5.
---------+Artikkel 36 Muude teenuste osutamine
------+CHAPTER 3 Reviews
---------+Artikkel 37 Viited ESMA-le või muudele pädevatele asutustele
---------+Artikkel 38 Hindamisaruannete avaldamine
------------+Artikkel 38 1.
------------+Artikkel 38 2.
------------+Artikkel 38 3.
------+CHAPTER 4 Provision of services by third-country external reviewers
---------+Artikkel 39 Üldsätted
------------+Artikkel 39 1.
------------+Artikkel 39 2.
------------+Artikkel 39 3.
------------+Artikkel 39 4.
------------+Artikkel 39 5.
------------+Artikkel 39 6.
------------+Artikkel 39 7.
------------+Artikkel 39 8.
------------+Artikkel 39 9.
---------+Artikkel 40 Samaväärsust kinnitav otsus
------------+Artikkel 40 1.
------------+Artikkel 40 2.
------------+Artikkel 40 3.
------------+Artikkel 40 4.
------------+Artikkel 40 5.
---------+Artikkel 41 Kolmanda riigi välise hindaja registreerimise kehtetuks tunnistamine
------------+Artikkel 41 1.
------------+Artikkel 41 2.
------------+Artikkel 41 3.
------------+Artikkel 41 4.
---------+Artikkel 42 Kolmanda riigi välise hindaja tunnustamine
------------+Artikkel 42 1.
------------+Artikkel 42 2.
------------+Artikkel 42 3.
------------+Artikkel 42 4.
------------+Artikkel 42 5.
------------+Artikkel 42 6.
------------+Artikkel 42 7.
------------+Artikkel 42 8.
------------+Artikkel 42 9.
---------+Artikkel 43 Kolmandas riigis osutatud käesoleva määruse kohaste teenuste kinnitamine
------------+Artikkel 43 1.
------------+Artikkel 43 2.
------------+Artikkel 43 3.
------------+Artikkel 43 4.
------------+Artikkel 43 5.
------------+Artikkel 43 6.
------------+Artikkel 43 7.
------------+Artikkel 43 8.
---+V JAOTIS PÄDEVATE ASUTUSTE JA ESMA TEHTAV JÄRELEVALVE
------+CHAPTER 1 Competent authorities
---------+Artikkel 44 Pädevate asutuste tehtav järelevalve
------------+Artikkel 44 1.
------------+Artikkel 44 2.
------------+Artikkel 44 3.
---------+Artikkel 45 Pädevate asutuste volitused
------------+Artikkel 45 1.
------------+Artikkel 45 2.
------------+Artikkel 45 3.
------------+Artikkel 45 4.
---------+Artikkel 46 Pädevate asutuste vaheline koostöö
------------+Artikkel 46 1.
------------+Artikkel 46 2.
------------+Artikkel 46 3.
------------+Artikkel 46 4.
------------+Artikkel 46 5.
------------+Artikkel 46 6.
------------+Artikkel 46 7.
---------+Artikkel 47 Ametisaladus
------------+Artikkel 47 1.
------------+Artikkel 47 2.
---------+Artikkel 48 Kaitsemeetmed
------------+Artikkel 48 1.
------------+Artikkel 48 2.
------------+Artikkel 48 3.
---------+Artikkel 49 Halduskaristused ja muud haldusmeetmed
------------+Artikkel 49 1.
------------+Artikkel 49 2.
------------+Artikkel 49 3.
------------+Artikkel 49 4.
------------+Artikkel 49 5.
---------+Artikkel 50 Järelevalvevolituste ja karistuste määramise volituste kasutamine
------------+Artikkel 50 1.
------------+Artikkel 50 2.
---------+Artikkel 51 Kaebuse esitamise õigus
---------+Artikkel 52 Otsuste avaldamine
------------+Artikkel 52 1.
------------+Artikkel 52 2.
------------+Artikkel 52 3.
------------+Artikkel 52 4.
---------+Artikkel 53 Halduskaristustest ja muudest haldusmeetmetest ESMA-le teatamine
------------+Artikkel 53 1.
------------+Artikkel 53 2.
------------+Artikkel 53 3.
------------+Artikkel 53 4.
------+CHAPTER 2 ESMA
---------+Artikkel 54 Teabetaotlused
------------+Artikkel 54 1.
------------+Artikkel 54 2.
------------+Artikkel 54 3.
------------+Artikkel 54 4.
------------+Artikkel 54 5.
---------+Artikkel 55 Üldised uurimised
------------+Artikkel 55 1.
------------+Artikkel 55 2.
------------+Artikkel 55 3.
------------+Artikkel 55 4.
------------+Artikkel 55 5.
------------+Artikkel 55 6.
---------+Artikkel 56 Kohapealsed kontrollid
------------+Artikkel 56 1.
------------+Artikkel 56 2.
------------+Artikkel 56 3.
------------+Artikkel 56 4.
------------+Artikkel 56 5.
------------+Artikkel 56 6.
------------+Artikkel 56 7.
------------+Artikkel 56 8.
------------+Artikkel 56 9.
---------+Artikkel 57 Artiklites 54, 55 ja 56 osutatud volituste kasutamine
---------+Artikkel 58 Teabevahetus
------------+Artikkel 58 1.
------------+Artikkel 58 2.
---------+Artikkel 59 ESMA järelevalvemeetmed
------------+Artikkel 59 1.
------------+Artikkel 59 2.
------------+Artikkel 59 3.
------------+Artikkel 59 4.
---------+Artikkel 60 Trahvid
------------+Artikkel 60 1.
------------+Artikkel 60 2.
------------+Artikkel 60 3.
------------+Artikkel 60 4.
---------+Artikkel 61 Sunniraha
------------+Artikkel 61 1.
------------+Artikkel 61 2.
------------+Artikkel 61 3.
------------+Artikkel 61 4.
---------+Artikkel 62 Trahvide ja sunniraha avalikustamine, laad, täitmisele pööramine ning trahvidest ja sunnirahast laekunud tulu jaotamine
------------+Artikkel 62 1.
------------+Artikkel 62 2.
------------+Artikkel 62 3.
------------+Artikkel 62 4.
------------+Artikkel 62 5.
---------+Artikkel 63 Järelevalvemeetmete võtmise ja trahvide määramise menetlusnormid
------------+Artikkel 63 1.
------------+Artikkel 63 2.
------------+Artikkel 63 3.
------------+Artikkel 63 4.
------------+Artikkel 63 5.
------------+Artikkel 63 6.
------------+Artikkel 63 7.
------------+Artikkel 63 8.
------------+Artikkel 63 9.
------------+Artikkel 63 10.
------------+Artikkel 63 11.
---------+Artikkel 64 Nende isikute ärakuulamine, kelle suhtes kohaldatakse artiklite 59, 60 ja 61 kohaseid otsuseid
------------+Artikkel 64 1.
------------+Artikkel 64 2.
------------+Artikkel 64 3.
---------+Artikkel 65 Otsuste läbivaatamine Euroopa Kohtus
---------+Artikkel 66 Registreerimis-, tunnustamis- ja järelevalvetasu
------------+Artikkel 66 1.
------------+Artikkel 66 2.
------------+Artikkel 66 3.
------------+Artikkel 66 4.
---------+Artikkel 67 ESMA väliste hindajate, sealhulgas kolmandate riikide väliste hindajate register
------------+Artikkel 67 1.
------------+Artikkel 67 2.
------------+Artikkel 67 3.
---+VI JAOTIS DELEGEERITUD ÕIGUSAKTID
------+Artikkel 68 Delegeeritud volituste rakendamine
---------+Artikkel 68 1.
---------+Artikkel 68 2.
---------+Artikkel 68 3.
---------+Artikkel 68 4.
---------+Artikkel 68 5.
---------+Artikkel 68 6.
---+VII JAOTIS LÕPPSÄTTED
------+Artikkel 69 Väliseid hindajaid käsitlevad üleminekusätted
---------+Artikkel 69 1.
---------+Artikkel 69 2.
---------+Artikkel 69 3.
------+Artikkel 70 Kolmanda riigi väliseid hindajaid käsitlevad üleminekusätted
---------+Artikkel 70 1.
---------+Artikkel 70 2.
---------+Artikkel 70 3.
------+Artikkel 71 Läbivaatamine
---------+Artikkel 71 1.
---------+Artikkel 71 2.
---------+Artikkel 71 3.
---------+Artikkel 71 4.
---------+Artikkel 71 5.
---------+Artikkel 71 6.
---------+Artikkel 71 7.
---------+Artikkel 71 8.
------+Artikkel 72 Jõustumine ja kohaldamine
---------+Artikkel 72 1.
---------+Artikkel 72 2.
---------+Artikkel 72 3.
---------+Artikkel 72 4.
---------+Artikkel 72 5.
---+I LISA EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADE TEABELEHT
---+II LISA IGA-AASTANE EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADEST SAADUD TULU JAOTUSARUANNE
---+III LISA EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADE MÕJUARUANNE
---+IV LISA EMITEERIMISEELSE JA -JÄRGSE NING MÕJUARUANDE HINDAMISE ARUANDE SISU
|
English -
European Union -
Financial Industry -
EUROOPA PARLAMENDI JA NÕUKOGU MÄÄRUS (EL) 2023/2631, 22. november 2023, Euroopa rohevõlakirjade ning teabe vabatahtliku avaldamise kohta seoses keskkonnakestlikuna turustatavate ja kestlikkusega seotud võlakirjadega (EMPs kohaldatav tekst)
EUROOPA PARLAMENDI JA NÕUKOGU MÄÄRUS (EL) 2023/2631,
22. november 2023,
Euroopa rohevõlakirjade ning teabe vabatahtliku avaldamise kohta seoses keskkonnakestlikuna turustatavate ja kestlikkusega seotud võlakirjadega
(EMPs kohaldatav tekst)
Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
1. Ülevaade
| Pealkiri |
Regulatsioon |
|
I JAOTIS REGULEERIMISESE JA MÕISTED
|
I JAOTIS REGULEERIMISESE JA MÕISTED
|
|
II JAOTIS NIMETUSE „EUROOPA ROHEVÕLAKIRI“ VÕI „EUGB“ KASUTAMISE NÕUDED
|
II JAOTIS NIMETUSE „EUROOPA ROHEVÕLAKIRI“ VÕI „EUGB“ KASUTAMISE NÕUDED
|
|
III JAOTIS VABATAHTLIKUD AVALIKUSTAMISMALLID KESKKONNAKESTLIKUNA TURUSTATAVATE JA KESTLIKKUSEGA SEOTUD VÕLAKIRJADE JAOKS
|
III JAOTIS VABATAHTLIKUD AVALIKUSTAMISMALLID KESKKONNAKESTLIKUNA TURUSTATAVATE JA KESTLIKKUSEGA SEOTUD VÕLAKIRJADE JAOKS
|
|
IV JAOTIS EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADE VÄLISED HINDAJAD
|
IV JAOTIS EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADE VÄLISED HINDAJAD
|
|
V JAOTIS PÄDEVATE ASUTUSTE JA ESMA TEHTAV JÄRELEVALVE
|
V JAOTIS PÄDEVATE ASUTUSTE JA ESMA TEHTAV JÄRELEVALVE
|
|
VI JAOTIS DELEGEERITUD ÕIGUSAKTID
|
VI JAOTIS DELEGEERITUD ÕIGUSAKTID
|
|
VII JAOTIS LÕPPSÄTTED
|
VII JAOTIS LÕPPSÄTTED
|
|
I LISA EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADE TEABELEHT
|
I LISA
EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADE TEABELEHT
Käesolevat dokumenti ei pea heaks kiitma ega kinnitama ESMA ega ükski teine pädev asutus.
|
1. Üldine teave
— [Euroopa rohevõlakirjade teabelehe avaldamise kuupäev]
— [Emitendi juriidiline nimi]
— [Kui see on olemas, siis emitendi juriidilise isiku tunnus (LEI)]
— [Selle veebisaidi aadress, millelt investorid leiavad emitendi kontaktandmed]
— [Kui see on olemas, siis nimi, mille emitent on võlakirja(de)le andnud]
— [Kui see on olemas, siis võlakirja(de) rahvusvaheline väärtpaberite identifitseerimisnumber (ISIN kood)]
— [Kui see on teada, siis kavandatav emiteerimiskuupäev või -periood]
— [Välise hindaja nimi ja kontaktandmed]
— [Kui see on kohaldatav, siis võlakirjaprospekti kinnitanud pädeva asutuse nimi]
|
|
2. Oluline teave
— [Järgmine avaldus: „[Selle võlakirja puhul kasutatakse] [Nende võlakirjade puhul kasutatakse] kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EL) 2023/2631 (1) nimetust „Euroopa rohevõlakiri“ või „EuGB“.“]
— [Kui võlakirjadest saadud tulu on kavas kasutada kooskõlas kõnealuse määruse artikliga 5, siis järgmine avaldus: „[Selle Euroopa rohevõlakirja puhul rakendatakse] [Nende Euroopa rohevõlakirjade puhul rakendatakse] paindlikkust, mis tähendab, et osaliselt võib kooskõla Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2020/852 (2) artikli 10 lõikes 3, artikli 11 lõikes 3, artikli 12 lõikes 2, artikli 13 lõikes 2, artikli 14 lõikes 2 või artikli 15 lõikes 2 sätestatud tehniliste sõelumiskriteeriumidega (edaspidi „tehnilised sõelumiskriteeriumid“) jääda saavutamata, nagu on täpsemalt kirjeldatud käesoleva teabelehe 4. punktis.“]
|
|
3. Keskkonnastrateegia ja põhjendused
[Avaldus selle kohta, kas emitent kavatseb tellida käesoleva punkti kohaselt esitatud teabe kohta mõjuaruande läbivaatamise kaudu välise hinnangu]
Ülevaade
— [Teave selle kohta, kuidas võlakiri (-kirjad) eeldatavasti aitab (aitavad) täita emitendi laiemat keskkonnastrateegiat, sealhulgas määruse (EL) 2020/852 artiklis 9 osutatud keskkonnaeesmärkidega, mida võlakirja(de) abil püütakse saavutada]
Seos varade, käibe, kapitalikulude ja tegevuskulude peamiste tulemusnäitajatega
— [Kuivõrd see teave on emitendil emissiooni ajal olemas ja kui emitendi suhtes kohaldatakse määruse (EL) 2020/852 artiklit 8, siis kirjeldus selle kohta, kuidas ja mil määral (nt väljendatuna hinnangulise protsentuaalse muutusena eri aastate võrdluses) aitab võlakirjadest saadud tulu taksonoomiaga kooskõlas olevate varade, käibe, kapitalikulude ja tegevuskulude puhul eeldatavasti kaasa emitendi peamiste tulemusnäitajate saavutamisele]
Seos üleminekukavadega
— [Kui emitent on kohustatud avaldama kavad vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/34/EL (3) artikli 19a lõike 2 punkti a alapunktile iii, või kui see on kohaldatav, artikli 29a lõike 2 punkti a alapunktile iii, või kui emitent avaldab vabatahtlikult üleminekukavad:
—
— viis, kuidas on võlakirjadest saadud tulu kavas kasutada kõnealuste kavade rahastamiseks ja elluviimiseks. Teabe võib esitada majandustegevuse tasandil või eraldi iga projekti kohta, ja
— link veebisaidile, millel kõnealused kavad on avaldatud]
Väärtpaberistamine
[Kui see on väärtpaberistamise puhul kohaldatav, siis kirjeldus selle kohta, kuidas määruse (EL) 2023/2631 artikli 18 lõiget 1 järgitakse, ja nimetatud määruse artikli 19 lõikes 2 nõutud teave]
|
|
4. Kuidas on võlakirjadest saadavat tulu kavas jaotada
[Allpool loetletud teave esitatakse vähemalt majandustegevuse tasandil, kuid eelistatavalt projekti või projektide rühma tasandil. Esitatavate üksikasjade hulka võib piirata, kui see on põhjendatud konfidentsiaalsuskokkulepete, konkurentsikaalutluste või aluseks olevate kvalifitseeruvate projektide suure arvu ja sarnaste kaalutlustega. Kui võlakirjadest saadud tulu kasutatakse kulutusteks, nagu on osutatud määruse (EL) 2023/2631 artikli 4 lõikes 3, võib teabe esitada programmi tasandil.]
Kavandatav jaotamine taksonoomiaga kooskõlas olevaks majandustegevuseks
— [Kas emitent kasutab tulu vastavalt järkjärgulisele või portfellipõhisele lähenemisviisile ja kas võlakiri (-kirjad) on väärtpaberistamisvõlakiri (-kirjad)]
— [Võlakirjadest saadud tulu minimaalne osakaal, mida tuleb emitendi kavade kohaselt kasutada määruse (EL) 2020/852 artikli 3 kohaselt keskkonnasäästlikuks tegevuseks, vastavalt tulu kasutamise aruande metoodikale (osakaal peab olema vähemalt 85 %)]: [XX] % võlakirjadest saadud tulust]
— [Võimaluse korral teave selle kohta, kui suurt osa võlakirjadest saadud tulust kasutatakse rahastamiseks (emiteerimisaastal aastal või pärast emiteerimisaastat) ja refinantseerimiseks]
— [Kui emitent on avaliku sektori emitent ja võlakirjadest saadud tulu on kavas jaotada maksusoodustusteks, nagu on sätestatud määruse (EL) 2023/2631 artikli 4 lõikes 3, siis lubatavate maksusoodustuste tõttu saamata jääva tulu prognoositav suurus]
— [Kui see on asjakohane, siis määruse (EL) 2020/852 artiklis 9 osutatud sihiks seatud keskkonnaeesmärk/-eesmärgid]
— [Iga majandustegevuse puhul, milleks tulu on kavas jaotada, teave majandustegevuse liigi, sektori ja NACE koodi kohta kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EÜ) nr 1893/2006 (4) kehtestatud majanduse tegevusalade statistilise klassifikaatoriga]
Kavandatav jaotamine taksonoomiaga kooskõlas olevaks spetsiifiliseks majandustegevuseks
— [Kui võlakirjadest saadud tulu on kavas jaotada toetavaks või üleminekumajandustegevuseks, tuleb nimetada, millist toetava või üleminekumajandustegevuse liiki on kavas rahastada ning võimaluse korral iga toetava ja üleminekumajandustegevuse puhul tulu summa ja osakaal, mis on kavas asjaomast liiki tegevuse jaoks jaotada]
— [Kui see on kohaldatav, siis määruse (EL) 2020/852 artikli 10 lõike 2 ja artikli 11 lõike 3 kohaselt taksonoomiaga kooskõlas olevaks tuumaenergia ja fossiilgaasiga seotud tegevuseks jaotatava tulu summa ja osakaal]
Kavandatud jaotamine majandustegevuseks, mis ei ole tehniliste sõelumiskriteeriumidega kooskõlas
— [Kui võlakirjadest saadud tulu on kavas jaotada kooskõlas määruse (EL) 2023/2631 artikliga 5, siis avaldus selle kohta, et osa võlakirjadest saadud [neto]tulust on kavas jaotada majandustegevuseks, mis ei ole tehniliste sõelumiskriteeriumidega kooskõlas. Emitent kirjeldab, milles kooskõla puudumine seisneb, nimetab asjaomased tegevused ja esitab võimaluse korral teabe selle kohta, mitu protsenti tulust on selliste tegevuste rahastamiseks kokku ja iga tegevuse puhul eraldi kavas eeldatavasti jaotada, sealhulgas esitatakse jaotus, milles kirjeldatakse, milliseid määruse (EL) 2023/2631 artikli 5 lõike 1 punkte kasutatakse. Ühtlasi esitatakse selgitus selle kohta, miks tehnilisi sõelumiskriteeriume kohaldada ei saa, ja selgitus selle kohta, kuidas kavatseb emitent tagada, et need tegevused vastavad määruse (EL) 2023/2631 artikli 5 lõigetele 3 ja 4 ning määruse (EL) 2020/852 artikli 3 punktidele a, b ja c.]
Protsess ja tulu jaotamise ajakava
[Eeldatav aeg võlakirjade emiteerimisest kuni võlakirjadest saadud tulu täieliku jaotamiseni]
[Selle protsessi kirjeldus, mille kohaselt emitent teeb kindlaks, kuidas on projektid kooskõlas määruse (EL) 2020/852 artiklis 3 sätestatud keskkonnasäästliku majandustegevuse kriteeriumidega (edaspidi „taksonoomianõuded“)]
Emissioonikulud
[Kumulatiivsete emissioonikulude prognoositav summa, mis arvatakse tuludest maha, nagu on lubatud määruse (EL) 2023/2631 artikli 4 lõikes 1, ning selle kohta esitatud selgitus]
|
|
5. Võlakirjadest saadud tulu keskkonnamõju
[Võimaluse korral võlakirja(de)st saadava tulu eeldatava keskkonnamõju hinnang. Kui selline teave puudub, tuleb seda põhjendada.]
|
|
6. Teave aruandluse kohta
[Link emitendi veebisaidile, nagu on nõutud määruse (EL) 2023/2631 artikli 15 lõikes 1]
[Kui see on kohaldatav, siis link emitendi asjakohastele aruannetele, näiteks konsolideeritud juhtimisaruandele või konsolideeritud kestlikkusaruandele]
Esimese aruandeperioodi alguskuupäev, kui see erineb emiteerimiskuupäevast, nagu on sätestatud määruse (EL) 2023/2631 artikli 11 lõikes 1
— [Teave selle kohta, kas tulu jaotusaruannetes on teave kasutatud summade ning eeldatava keskkonnamõju kohta esitatud projektide kaupa]
|
|
7. Kapitalikulude kava
— [Kui see on kohaldatav, siis määruse (EL) 2023/2631 artiklis 7 osutatud kapitalikulude kava üksikasjalik kirjeldus, sealhulgas peamised parameetrid, mida emitent kasutab, et määrata kindlaks asjakohase vara või tegevuse taksonoomianõuetega kooskõlla viimine kõnealuses artiklis sätestatud ajavahemiku lõpuks]
|
|
8. Muu asjakohane teave
|
(1)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 22. novembri 2023. aasta määrus (EL) 2023/2631 Euroopa rohevõlakirjade ning teabe vabatahtliku avaldamise kohta seoses keskkonnakestlikuna turustatavate ja kestlikkusega seotud võlakirjadega (ELT L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).
(2)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 18. juuni 2020. aasta määrus (EL) 2020/852, millega kehtestatakse kestlike investeeringute hõlbustamise raamistik ja muudetakse määrust (EL) 2019/2088 (ELT L 198, 22.6.2020, lk 13).
(3)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta direktiiv 2013/34/EL teatavat liiki ettevõtjate aruandeaasta finantsaruannete, konsolideeritud finantsaruannete ja nendega seotud aruannete kohta ja millega muudetakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2006/43/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks nõukogu direktiivid 78/660/EMÜ ja 83/349/EMÜ (ELT L 182, 29.6.2013, lk 19).
(4)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 20. detsembri 2006. aasta määrus (EÜ) nr 1893/2006, millega kehtestatakse majanduse tegevusalade statistiline klassifikaator NACE Revision 2 ning muudetakse nõukogu määrust (EMÜ) nr 3037/90 ja teatavaid EÜ määrusi, mis käsitlevad konkreetseid statistikavaldkondi (ELT L 393, 30.12.2006, lk 1).
|
[Väärtpaberistamisvõlakirja puhul tõlgendatakse käesolevas dokumendis kasutatud nimetust „emitent“
„väärtpaberistamise tehingu algatajana“ ja asjakohasel juhul asendatakse see nimetusega „väärtpaberistamise tehingu algataja“.]
|
|
II LISA IGA-AASTANE EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADEST SAADUD TULU JAOTUSARUANNE
|
II LISA
IGA-AASTANE EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADEST SAADUD TULU JAOTUSARUANNE
[Kui tulu jaotusaruannet muudetakse, peab see kajastuma ka pealkirjas]
Käesolevat dokumenti ei pea heaks kiitma ega kinnitama ESMA ega ükski teine pädev asutus.
|
1. Üldine teave
— [Võlakirja(de) või võlakirja(de) seeria(te) emiteerimise kuupäev]
— [Tulu jaotusaruande avaldamise kuupäev]
— [Iga-aastase tulu jaotusaruandega hõlmatud perioodi esimene ja viimane kuupäev: [kuupäev – kuupäev]]
— [Emitendi juriidiline nimi]
— [Kui see on olemas, siis emitendi juriidilise isiku tunnus (LEI)]
— [Selle veebisaidi aadress, millelt investorid leiavad emitendi kontaktandmed]
— [Kui see on olemas, siis nimi, mille emitent on võlakirja(de)le andnud]
— [Kui see on olemas, siis võlakirja(de) ja selle/nende seeriate rahvusvaheline väärtpaberite identifitseerimisnumber (ISIN kood)]
— [Kui tulu jaotusaruande kohta on tehtud emiteerimisjärgne hindamine, siis välise hindaja nimi ja kontaktandmed]
— [Kui see on kohaldatav, siis võlakirjaprospekti kinnitanud pädeva asutuse nimi]
|
|
2. Oluline teave
[Järgmine avaldus: „[Selle võlakirja puhul kasutatakse] [Nende võlakirjade puhul kasutatakse] kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EL) 2023/2631 (1) nimetust „Euroopa rohevõlakiri“ või „EuGB“.“]
[Kui võlakirjadest saadud tulu [on kavas kasutada] [on kasutatud] kooskõlas kõnealuse määruse artikliga 5, siis järgmine avaldus: „[Selle Euroopa rohevõlakirja puhul rakendatakse] [Nende Euroopa rohevõlakirjade puhul rakendatakse] paindlikkust, mis tähendab, et osaliselt võib kooskõla Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2020/852 (2) artikli 10 lõikes 3, artikli 11 lõikes 3, artikli 12 lõikes 2, artikli 13 lõikes 2, artikli 14 lõikes 2 või artikli 15 lõikes 2 sätestatud tehniliste sõelumiskriteeriumidega (edaspidi „tehnilised sõelumiskriteeriumid“) jääda saavutamata, nagu on täpsemalt kirjeldatud käesoleva jaotusaruande 4. punktis.“]
|
|
3. Keskkonnastrateegia ja põhjendused
Ülevaade
[Määruse (EL) 2020/852 artiklis 9 osutatud keskkonnaeesmärgid, mida võlakirja(de) abil püütakse saavutada]
Seos varade, käibe, kapitalikulude ja tegevuskulude peamiste tulemusnäitajatega
[Kui emitendi suhtes kohaldatakse määruse (EL) 2020/852 artiklit 8, siis kirjeldus selle kohta, kuidas ja mil määral (nt väljendatuna protsentuaalse muutusena eri aastate võrdluses) ja millistel finantsperioodidel aitab võlakirjadest saadud tulu taksonoomiaga kooskõlas olevate varade, käibe, kapitalikulude ja tegevuskulude puhul kaasa emitendi peamiste tulemusnäitajate saavutamisele, võttes arvesse tabelis A esitatud kogusummasid, kui see on kohaldatav]
Seos üleminekukavaga
[Kui emitent on kohustatud avaldama kavad vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/34/EL (3) artikli 19a lõike 2 punkti a alapunktile iii, või kui see on kohaldatav, artikli 29a lõike 2 punkti a alapunktile iii, või kui emitent avaldab vabatahtlikult üleminekukavad:
— viis, kuidas võlakirjadest saadud tuluga aidatakse neid kavasid rahastada ja ellu viia. Teabe võib esitada majandustegevuse tasandil või eraldi iga projekti kohta; ja
— link veebisaidile, millel kõnealused kavad on avaldatud.]
Väärtpaberistamine
[Kui see on väärtpaberistamise puhul kohaldatav, määruse (EL) 2023/2631 artikli 19 lõikes 2 nõutud teave.]
|
|
4. Võlakirjadest saadud tulu jaotamine
[Allpool loetletud teave esitatakse vähemalt majandustegevuse tasandil, kuid eelistatavalt projekti või projektide rühma tasandil. Esitatavate üksikasjade hulka võib piirata, kui see on põhjendatud konfidentsiaalsuskokkulepete, konkurentsikaalutluste või aluseks olevate kvalifitseeruvate projektide suure arvu ja sarnaste kaalutlustega. Kui võlakirjadest saadud tulu jaotatakse kulutusteks, nagu on osutatud määruse (EL) 2023/2631 artikli 4 lõikes 3, võib teabe esitada programmi tasandil.]
Jaotamine taksonoomiaga kooskõlas olevaks majandustegevuseks
— [Kas emitent jaotab tulu vastavalt järkjärgulisele või portfellipõhisele lähenemisviisile ja kas võlakiri (-kirjad) on väärtpaberistamisvõlakiri (-kirjad)]
— [Kui see on kooskõlas määruse (EL) 2023/2631 artikli 11 lõikega 6 kohaldatav, siis avaldus selle kohta, et finants- ja/või põhivara portfelli koosseis ei ole eelmise tulu jaotusaruandega hõlmatud aastaga võrreldes muutunud]
— [Kui tulude jaotamisel rakendatakse järkjärgulist lähenemisviisi, täidab emitent tabeli A, ja kui rakendatakse portfellipõhist lähenemisviisi, siis tabeli B. Esitatakse ka asjaomased kogusummad.]
— [Kinnitus, et täidetakse määruse (EL) 2020/852 artikli 3 punkti c (minimaalsed kaitsemeetmed)]
— [Kui emitent on avaliku sektori emitent ja võlakirjadest saadud tulu on kasutatud maksusoodustusteks, nagu on sätestatud määruse (EL) 2023/2631 artikli 4 lõikes 3, siis lubatavate maksusoodustuste tõttu saamata jääva tulu prognoositav suurus]
Jaotamine taksonoomiaga kooskõlas olevaks spetsiifiliseks majandustegevuseks
— [Kui võlakirjadest saadud tulu on jaotatud toetavaks või üleminekumajandustegevuseks, tuleb märkida, millist rahastatava toetava või üleminekumajandustegevuse liiki on kavas rahastada ning iga toetava ja üleminekumajandustegevuse puhul tulu summa ja osakaal, mida on asjaomast liiki tegevuse jaoks jaotatud]
— [Kui see on kohaldatav, siis määruse (EL) 2020/852 artikli 10 lõike 2 ja artikli 11 lõike 3 kohaselt taksonoomiaga kooskõlas oleva tuumaenergia ja fossiilgaasiga seotud tegevusega seotud varade kogus ja osakaal]
Jaotamine majandustegevuseks, mis ei ole tehniliste sõelumiskriteeriumidega kooskõlas
— [Kui võlakirjadest saadud tulu on jaotatud kooskõlas määruse (EL) 2023/2631 artikliga 5, siis avaldus selle kohta, et osa võlakirjadest saadud [neto]tulust on jaotatud majandustegevuseks, mis ei ole tehniliste sõelumiskriteeriumidega kooskõlas. Emitent kirjeldab, milles kooskõla puudumine seisneb, nimetab asjaomased tegevused ja esitab teabe selle kohta, mitu protsenti tulust on jaotatud sellisteks tegevusteks kokku ja iga tegevuse puhul eraldi, sealhulgas esitatakse jaotus, milles kirjeldatakse, milliseid määruse (EL) 2023/2631 artikli 5 lõike 1 punkte kasutatakse. Ühtlasi esitatakse selgitus selle kohta, miks tehnilisi sõelumiskriteeriume kohaldada ei saa, ja selgitus selle kohta, kuidas on emitent taganud, et need tegevused vastavad määruse (EL) 2023/2631 artikli 5 lõigetele 3 ja 4 ning määruse (EL) 2020/852 artikli 3 punktidele a, b ja c.]
Emissioonikulud
— [Kumulatiivsete emissioonikulude prognoositav summa, mis arvatakse tuludest maha, nagu on lubatud määruse (EL) 2023/2631 artikli 4 lõikes 1, ning selle kohta esitatud selgitus]
|
|
5. Võlakirjadest saadud tulu keskkonnamõju
[Selle aruandepunkti kohta ei ole vaja teavet esitada.]
|
|
6. Teave aruandluse kohta
— [Link emitendi veebisaidile, millele on osutatud määruse (EL) 2023/2631 artikli 15 lõikes 1]
— [Kui see on kohaldatav, siis link emitendi asjakohastele aruannetele, näiteks vastavalt direktiivile 2013/34/EL) konsolideeritud juhtimisaruandele või konsolideeritud kestlikkusaruandele]
|
|
7. Kapitalikulude kava
— [Kui see on kohaldatav, siis määruse (EL) 2023/2631 artiklis 7 osutatud kapitalikulude kava rakendamisel tehtud edusammud ja projektide lõpuleviimise eeldatav kuupäev]
— [Kui on esinenud viivitusi või kõrvalekaldeid, millel on kapitalikulude kava rakendamisele suur mõju, esitab emitent kooskõlas kõnealuse määruse artikli 11 lõikega 2 selle põhjused.]
— [Kui see on kohaldatav, siis kõnealuse määruse artikli 8 lõikes 3 osutatud kava]
|
|
8. Muu asjakohane teave
|
(1)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 22. novembri 2023.aasta määrus (EL) 2023/2631 Euroopa rohevõlakirjade ning teabe vabatahtliku avaldamise kohta seoses keskkonnakestlikuna turustatavate ja kestlikkusega seotud võlakirjadega (ELT L,2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).
(2)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 18. juuni 2020. aasta määrus (EL) 2020/852, millega kehtestatakse kestlike investeeringute hõlbustamise raamistik ja muudetakse määrust (EL) 2019/2088 (ELT L 198, 22.6.2020, lk 13).
(3)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta direktiiv 2013/34/EL teatavat liiki ettevõtjate aruandeaasta finantsaruannete, konsolideeritud finantsaruannete ja nendega seotud aruannete kohta ja millega muudetakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2006/43/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks nõukogu direktiivid 78/660/EMÜ ja 83/349/EMÜ (ELT L 182, 29.6.2013, lk 19).
|
[Väärtpaberistamisvõlakirja puhul tõlgendatakse käesolevas dokumendis kasutatud nimetust „emitent“
„väärtpaberistamise tehingu algatajana“ ja asjakohasel juhul asendatakse see nimetusega „väärtpaberistamise tehingu algataja“.]
Tabel A. Tulu käsitleva teabe taksonoomiaga kooskõlla viimine võlakirjade puhul, millest saadud tulu jaotamisel rakendatakse järkjärgulist lähenemisviisi
[Alltoodud tabelis loetletud teave esitatakse vähemalt majandustegevuse tasandil, kuid eelistatavalt projekti või projektide rühma tasandil. Esitatavate üksikasjade hulka võib piirata, kui see on põhjendatud konfidentsiaalsuskokkulepete, konkurentsikaalutluste või aluseks olevate kvalifitseeruvate projektide suure arvu ja sarnaste kaalutlustega. Kui võlakirjadest saadud tulu jaotatakse kulutusteks, nagu on osutatud artikli 4 lõikes 3, võib teabe esitada programmi tasandil.]
Alltoodud tabelis esitatud teave hõlmab ajavahemikku alates asjaomase võlakirja emiteerimisest kuni aruandekuupäevani.
|
1. Projekti nimi (või projektide rühma nimi või majandustegevuse nimetus), asukoht ja kirjeldus
|
|
1.1. (iga projekti/projektide rühma/majandustegevuse kohta) [nimi või nimetus]
|
|
1.2. [asukoht]
|
|
1.3. [üldkirjeldus]
|
|
2. Võlakirja(de)st saadud tulust kasutusele võetud summa
|
|
2.1. [võlakirjadest saadud tulu, mis on eespool nimetatud projekti/projektide rühma/majandustegevuse jaoks kasutusele võetud alates emiteerimise kuupäevast]
|
|
2.2. [võlakirjadest saadud tulu, mis on eespool nimetatud projekti/projektide rühma/majandustegevuse jaoks kasutusele võetud aruandeperioodil]
|
|
2.3. see osakaal projektist, mida rahastatakse võlakirja(de)st
|
|
3. Kogutulu osakaal, mida on kasutatud rahastamiseks (emiteerimisaastal aastal või pärast emiteerimisaastat) või refinantseerimiseks (varem)
|
|
3.1. [real 2.1 esitatud summast rahastamiseks ja refinantseerimiseks kasutatud summa osakaal]
|
|
3.2. [real 2.2 esitatud summast rahastamiseks ja refinantseerimiseks kasutatud summa osakaal]
|
|
4. Võlakirja(de)st rahastatavate majandustegevuste liik ja sektor
|
|
4.1. [võlakirja(de)st rahastatava projektiga seotud iga majandustegevuse kohta: liik/sektor]
|
|
4.2. [võlakirja(de)st rahastatava projektiga seotud iga majandustegevuse kohta: kui see on kohaldatav, siis asjaomased NACE koodid kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EÜ) nr 1893/2006 (1) kehtestatud majanduse tegevusalade statistilise klassifikaatoriga]
|
|
5. Võlakirja(de)st saadud tulust taksonoomiaga kooskõlas jaotatud summa
|
|
5.1. [kogu võlakirjadest saadud tulust, mis on projekti jaoks jaotatud, alates emiteerimise kuupäevast taksonoomiaga kooskõlas olevaks tegevuseks kasutatud summa]
|
|
5.2. [protsentuaalne osakaal real 2.1 esitatud summast]
|
|
5.3. [võlakirjadest saadud tulust, mida on projekti jaoks aruandeperioodil jaotatud, aruandeperioodil taksonoomiaga kooskõlas olevaks tegevuseks kasutatud summa]
|
|
5.4. [protsentuaalne osakaal real 2.2 esitatud summast]
|
|
6. Keskkonnaeesmärgid ja tehnilised sõelumiskriteeriumid
|
|
6.1. [sihiks seatud keskkonnaeesmärk (-eesmärgid), nagu on osutatud määruse (EL) 2020/852 artiklis 9]
|
|
6.2. [teave selle kohta, milliseid määruse (EL) 2020/852 artikli 10 lõike 3, artikli 11 lõike 3, artikli 12 lõike 2, artikli 13 lõike 2, artikli 14 lõike 2 või artikli 15 lõike 2 kohaselt vastu võetud delegeeritud õigusakte on tehniliste sõelumiskriteeriumide kindlaksmääramiseks kasutatud, ja nende õigusaktide kohaldamise kuupäevad]
|
|
6.3. [teave metoodika ja eelduste kohta, mida on kasutatud peamiste mõjuparameetrite arvutamiseks vastavalt määruse (EL) 2020/852 artikli 10 lõike 3, artikli 11 lõike 3, artikli 12 lõike 2, artikli 13 lõike 2, artikli 14 lõike 2 ja artikli 15 lõike 2 alusel vastu võetud delegeeritud õigusaktidele ning võimalike täiendavate mõjuparameetrite arvutamiseks]
|
|
7. Keskkonnakestlike varade ja kulude laad
|
|
7.1. [summa, mille real 5.3 esitatud, aruandeperioodil kasutusele võetud summast moodustavad kapitalikulud]
|
|
7.2. [summa, mille real 5.3 esitatud, aruandeperioodil kasutusele võetud summast moodustavad tegevuskulud]
|
|
7.3. [summa, mille real 5.3 esitatud, aruandeperioodil kasutusele võetud summast moodustab põhivara]
|
|
7.4. [summa, mille real 5.3 esitatud, aruandeperioodil kasutusele võetud summast moodustab finantsvara]
|
|
8. Muu asjakohane teave
|
|
8.1. [Muu asjakohane teave, näiteks asjakohased keskkonnatoime põhinäitajad, samuti lingid veebisaitidele, millel on asjakohane teave, ja lingid asjaomastele avalikele dokumentidele, mis sisaldavad üksikasjalikumat teavet, nagu näiteks ettevõtte veebisait, millel kirjeldatakse projekti, keskkonnakonsultandi aruanne]
|
(1)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 20. detsembri 2006. aasta määrus (EÜ) nr 1893/2006, millega kehtestatakse majanduse tegevusalade statistiline klassifikaator NACE Revision 2 ning muudetakse nõukogu määrust (EMÜ) nr 3037/90 ja teatavaid EÜ määrusi, mis käsitlevad konkreetseid statistikavaldkondi (ELT L 393, 30.12.2006, lk 1).
|
Kogusummad:
|
Emiteerimisest alates
|
[aruandeperiood]
|
|
Kogusumma, mis on võlakirjadest saadud tulust emiteerimisest alates jaotatud: [X]
sellest summa kogusumma, mis on kogu võlakirjadest saadud tulust jaotatud emiteerimisest alates taksonoomiaga kooskõlas olevaks majandustegevuseks: [X]
|
Kogusumma, mis on aruandeperioodil võlakirjadest saadud tulust jaotatud: [X]
sellest summast kogusumma, mis on võlakirjadest saadud tulust jaotatud aruandeperioodil taksonoomiaga kooskõlas olevaks majandustegevuseks: [X]
sellest:
— kogusumma, mis on aruandeperioodil võlakirjadest saadud tulust jaotatud taksonoomiaga kooskõlas olevate kapitalikulude katmiseks: [X]
— kogusumma, mis on võlakirjadest saadud tulust jaotatud aruandeperioodil taksonoomiaga kooskõlas olevate tegevuskulude katmiseks: [X]
— kogusumma, mis on võlakirjadest saadud tulust jaotatud aruandeperioodil taksonoomiaga kooskõlas [muuks]: [X]
|
Tabel B. Tulu käsitleva teabe taksonoomiaga kooskõlla viimine (võlakirjade puhul, millest saadud tulu jaotamisel rakendatakse portfellipõhist lähenemisviisi)
[Alltoodud tabelis loetletud teave esitatakse vähemalt majandustegevuse tasandil, kuid eelistatavalt projekti või projektide rühma tasandil. Esitatavate üksikasjade hulka võib piirata, kui see on põhjendatud konfidentsiaalsuskokkulepete, konkurentsikaalutluste või aluseks olevate kvalifitseeruvate projektide suure arvu ja sarnaste kaalutlustega. Osa või kogu nõutava teabe võib esitada ilma tabelivormi kasutamata.]
Alltoodud tabelis ette nähtud teave tuleb esitada aruandeperioodi kohta.
|
Lunastamata Euroopa rohevõlakirjad
|
Keskkonnakestlike varade portfell
|
|
[Ülevaade kõigist lunastamata Euroopa rohevõlakirjadest koos nende individuaalse ja koondväärtusega
|
[Emitendi bilansis oleva rahastamiskõlbliku finantsvara ja määruse (EL) 2023/2631 artikli 4 lõikes 2 osutatud vara ülevaade, milles esitatakse:
1. [Projekti nimi, asukoht ja üldkirjeldus]
2. [Võimaluse korral teave tulu kohta, mis on võlakirjast saadud tulust kavas jaotada eespool nimetatud projekti jaoks]
3. [Võimaluse korral teave 2. punktis esitatud summast rahastamiseks ja refinantseerimiseks kasutatava summa osakaalu kohta]
4. [Võlakirjast rahastatava projektiga seotud iga majandustegevuse kohta: liik/sektor, ja kui see on kohaldatav, siis asjaomased NACE koodid kooskõlas määrusega (EÜ) nr 1893/2006 kehtestatud majanduse tegevusalade statistilise klassifikaatoriga]
5. [Võimaluse korral võlakirjast rahastatava projekti jaoks laekunud tulust summa, mida on kasutatud taksonoomiaga kooskõlas olevaks tegevuseks] [osakaal 2. punktis esitatud summast]
6. [Sihiks seatud määruse (EL) 2020/852 artiklis 9 osutatud keskkonnaeesmärk/-eesmärgid] [Teave selle kohta, milliseid määruse (EL) 2020/852 artikli 10 lõike 3, artikli 11 lõike 3, artikli 12 lõike 2, artikli 13 lõike 2, artikli 14 lõike 2 või artikli 15 lõike 2 kohaselt vastu võetud delegeeritud õigusakte kasutatakse taksonoomia tehniliste sõelumiskriteeriumide kindlaksmääramiseks, ja nende õigusaktide kohaldamise kuupäevad] [Teave metoodika ja eelduste kohta, mida kasutatakse peamiste mõjunäitajate arvutamiseks kooskõlas määruse (EL) 2020/852 artikli 10 lõike 3, artikli 11 lõike 3, artikli 12 lõike 2, artikli 13 lõike 2, artikli 14 lõike 2 ja artikli 15 lõike 2 alusel vastu võetud delegeeritud õigusaktidega, ning võimalike täiendavate mõjunäitajate kohta]
7. [Võimaluse korral punktis 5 osutatud summa jaotus vastavalt sellele, kas tulu on jaotatud põhivara või finantsvara jaoks]
8. [Vajaduse korral projektiportfelli lisamine või sellest eemaldamine, kui portfelli on lisatud uusi Euroopa rohevõlakirju või kui portfellist on eemaldatud (lunastustähtajani jõudnud) Euroopa rohevõlakirju]
9. [Võimaluse korral märkida uute projektide summa ja/või arv ning kõrvutada seda emiteerimise kalendriaastal emiteeritud uute Euroopa rohevõlakirjade summaga]
10. [Muu asjakohane teave, näiteks asjakohased keskkonnatoime põhinäitajad, samuti lingid veebisaitidele, millel on asjakohane teave, ja lingid asjaomastele avalikele dokumentidele, mis sisaldavad üksikasjalikumat teavet]
|
|
Lunastamata Euroopa rohevõlakirjade portfelli koguväärtus:
|
Keskkonnakestlike varade portfelli koguväärtus:
Taksonoomiaga kooskõlas oleva tegevusega seotud keskkonnakestlike varade portfelli koguväärtus:
|
|
|
III LISA EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADE MÕJUARUANNE
|
III LISA
EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADE MÕJUARUANNE
[Kui mõjuaruannet muudetakse, peab see kajastuma ka pealkirjas]
Käesolevat dokumenti ei pea heaks kiitma ega kinnitama ESMA ega ükski teine pädev asutus.
|
1. Üldine teave
— [Mõjuaruande avaldamise kuupäev]
— [Kui see on kohaldatav, siis muudetud mõjuaruande avaldamise kuupäev]
— [Võlakirja(de) või võlakirja(de) seeria(te) emiteerimise kuupäev]
— [Emitendi juriidiline nimi]
— [Kui see on olemas, siis emitendi juriidilise isiku tunnus (LEI)]
— [Selle veebisaidi aadress, millelt investorid leiavad emitendi kontaktandmed]
— [Kui see on olemas, siis nimi, mille emitent on võlakirja(de)le andnud]
— [Kui see on olemas, siis võlakirja(de) ja selle/nende seeriate rahvusvaheline väärtpaberite identifitseerimisnumber (ISIN kood)]
— [Kui mõjuaruannet on hinnanud väline hindaja, siis tema nimi ja kontaktandmed]
— [Kui see on kohaldatav, siis võlakirjaprospekti kinnitanud pädeva asutuse nimi]
|
|
2. Oluline teave
— [Järgmine avaldus: „[Selle võlakirja puhul kasutatakse] [Nende võlakirjade puhul kasutatakse] kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EL) 2023/2631 (1) nimetust „Euroopa rohevõlakiri“ või „EuGB“.“]
— [Kui võlakirjadest saadud tulu on kasutatud kooskõlas kõnealuse määruse artikliga 5, siis järgmine avaldus: „[Selle Euroopa rohevõlakirja puhul rakendatakse] [Nende Euroopa rohevõlakirjade puhul rakendatakse] paindlikkust, mis tähendab, et osaliselt võib kooskõla Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2020/852 (2) artikli 10 lõikes 3, artikli 11 lõikes 3, artikli 12 lõikes 2, artikli 13 lõikes 2, artikli 14 lõikes 2 või artikli 15 lõikes 2 sätestatud tehniliste sõelumiskriteeriumidega (edaspidi „tehnilised sõelumiskriteeriumid“) jääda saavutamata, nagu on täpsemalt kirjeldatud käesoleva mõjuaruande 4. punktis.“]
|
|
3. Keskkonnastrateegia ja põhjendused
Ülevaade
— [Teave viisi kohta, kuidas võlakiri või võlakirjad on aidanud täita emitendi laiemat keskkonnastrateegiat]
— [Asjakohasel juhul selgitus emitendi laiemas keskkonnastrateegias pärast Euroopa rohevõlakirjade teabelehe avaldamist tehtud muudatuste kohta]
— [määruse (EL) 2020/852 artiklis 9 osutatud keskkonnaeesmärgid, mida võlakirja või võlakirjade abil püütakse saavutada]
Kapitalikulude ja tegevuskuludega seotud peamised tulemusnäitajad
— [Kui emitendi suhtes kohaldatakse määruse (EL) 2020/852 artiklit 8, siis kirjeldus selle kohta, kuidas (nt väljendatuna protsentuaalse muutusena eri aastate võrdluses), mil määral ja millistel finantsperioodidel on võlakirjadest saadud tulu aidanud taksonoomiaga kooskõlas olevate varade, käibe, kapitalikulude ja tegevuskulude puhul kaasa emitendi peamiste tulemusnäitajate saavutamisele]
Seos üleminekukavaga
— [Kui emitent on kohustatud avaldama kavad vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/34/EL (3) artikli 19a lõike 2 punkti a alapunktile iii, või kui see on kohaldatav, artikli 29a lõike 2 punkti a alapunktile iii, või kui emitent avaldab vabatahtlikult üleminekukavad:
—
— viis, kuidas on võlakirjadest saadud tuluga aidatud neid kavasid rahastada ja ellu viia. Teabe võib esitada majandustegevuse tasandil esitatava koondteabena või eraldi iga projekti kohta; ja
— link veebisaidile, millel kõnealused kavad on avaldatud.]
|
|
4. Võlakirjadest saadud tulu jaotamine
[Allpool loetletud teave esitatakse vähemalt majandustegevuse tasandil, kuid soovitavalt projekti või projektide rühma tasandil. Esitatavate üksikasjade hulka võib piirata, kui see on põhjendatud konfidentsiaalsuskokkulepete, konkurentsikaalutluste või aluseks olevate kvalifitseeruvate projektide suure arvu ja sarnaste kaalutlustega. Kui võlakirjadest saadud tulu jaotatakse kulutusteks, nagu on osutatud määruse (EL) 2023/2631 artikli 4 lõikes 3, võib teabe esitada programmi tasandil.]
Jaotamine taksonoomiaga kooskõlas olevaks spetsiifiliseks majandustegevuseks
[Võlakirjadest saadud tulu osakaal, mida on jaotatud määruse (EL) 2020/852 artikli 3 kohaselt keskkonnasäästlikuks tegevuseks, vastavalt määruse (EL) 2023/2631 II lisas sätestatud metoodikale]: [XX] % võlakirjadest saadud tulust]
[Kui võlakirjadest saadud tulu on kasutatud toetavaks või üleminekumajandustegevuseks, tuleb nimetada toetav või üleminekumajandustegevus ning võimaluse korral iga toetava ja üleminekumajandustegevuse puhul tulu summa ja osakaal, mida on asjaomast liiki tegevuse jaoks jaotatud]
[Kui see on kohaldatav, siis määruse (EL) 2020/852 artikli 10 lõike 2 ja artikli 11 lõike 3 kohaselt taksonoomiaga kooskõlas oleva tuumaenergia ja fossiilgaasiga seotud tegevusega seotud varade kogus ja osakaal]
Jaotamine majandustegevuseks, mis ei ole tehniliste sõelumiskriteeriumidega kooskõlas
[Kui võlakirjadest saadud tulu on jaotatud kooskõlas määruse (EL) 2023/2631 artikliga 5, siis avaldus selle kohta, et osa võlakirjadest saadud [neto]tulust on kasutatud majandustegevuseks, mis ei ole tehniliste sõelumiskriteeriumidega kooskõlas. Emitent kirjeldab, milles kooskõla puudumine seisneb, nimetab asjaomased tegevused ja esitab teabe selle kohta, mitu protsenti tulust on jaotatud sellisteks tegevusteks kokku ja iga tegevuse puhul eraldi, sealhulgas esitatakse jaotus, milles kirjeldatakse, milliseid määruse (EL) 2023/2631… artikli 5 lõike 1 punkte on kasutatud. Ühtlasi esitatakse selgitus selle kohta, miks tehnilisi sõelumiskriteeriume kohaldada ei saanud, ja selgitus selle kohta, mil viisil on emitent taganud, et need tegevused vastavad määruse (EL) 2023/2631 artikli 5 lõigetele 3 ja 4 ning määruse (EL) 2020/852 artikli 3 punktidele a, b ja c.]
|
|
5. Võlakirjadest saadud tulu keskkonnamõju
— [Eeldatava positiivse ja negatiivse keskkonnamõju (koondmõju) hinnang]
— [Teave projektide mõju hindamise metoodika ja eelduste kohta, kui asjaomase võlakirja Euroopa rohevõlakirja teabeleht seda teavet ei sisalda]
— [Teave positiivse ja negatiivse keskkonnamõju kohta ning võimaluse korral projektide seonduvate mõjuparameetrite kohta. Kui see teave ei ole projekti tasandil kättesaadav, tuleb seda selgitada.]
— [Kui emitent soovib selle lisada, siis teave selle kohta, kas ja kuidas projekt on aidanud saavutada muid võlakirja kestlikkusaspekte, sealhulgas kliimaneutraalsusele ülemineku sotsiaalseid aspekte, näiteks luues uusi töökohti, ümberõppevõimalusi ja kohalikku taristut kogukondadele, keda majandustegevuse üleminek kestlikkuse suunas mõjutab]
— [Kui võlakirjadest saadud tulu kasutatakse kooskõlas määruse (EL) 2023/2631 artikliga 5, siis esitab emitent nende projektide ja tegevuste kohta selle teabe eraldi.]
|
|
6. Teave aruandluse kohta
— [Link emitendi veebisaidile, millele on osutatud määruse (EL) 2023/2631 artikli 15 lõikes 1]
— [Kui see on kohaldatav, siis link emitendi asjakohastele aruannetele, näiteks konsolideeritud juhtimisaruandele või konsolideeritud kestlikkusaruandele vastavalt direktiivile 2013/34/EL]
|
|
7. Kapitalikulude kava
[Kui see on kohaldatav, siis määruse (EL) 2023/2631 artiklis 7 osutatud kapitalikulude kava täitmisel tehtud edusammud]
|
|
8. Muu asjakohane teave
|
(1)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 22. novembri 2023. aasta määrus (EL) 2023/2631 Euroopa rohevõlakirjade ning teabe vabatahtliku avaldamise kohta seoses keskkonnakestlikuna turustatavate ja kestlikkusega seotud võlakirjadega (ELT L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).
(2)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 18. juuni 2020. aasta määrus (EL) 2020/852, millega kehtestatakse kestlike investeeringute hõlbustamise raamistik ja muudetakse määrust (EL) 2019/2088 (ELT L 198, 22.6.2020, lk 13).
(3)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta direktiiv 2013/34/EL teatavat liiki ettevõtjate aruandeaasta finantsaruannete, konsolideeritud finantsaruannete ja nendega seotud aruannete kohta ja millega muudetakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2006/43/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks nõukogu direktiivid 78/660/EMÜ ja 83/349/EMÜ (ELT L 182, 29.6.2013, lk 19).
|
[Väärtpaberistamisvõlakirja puhul tõlgendatakse käesolevas dokumendis kasutatud nimetust „emitent“
„väärtpaberistamise tehingu algatajana“ ja asjakohasel juhul asendatakse see nimetusega „väärtpaberistamise tehingu algataja“.]
|
|
IV LISA EMITEERIMISEELSE JA -JÄRGSE NING MÕJUARUANDE HINDAMISE ARUANDE SISU
|
IV LISA
EMITEERIMISEELSE JA -JÄRGSE NING MÕJUARUANDE HINDAMISE ARUANDE SISU
Käesolev dokument ega selle sisu ei kuulu ESMA ega ühegi teise pädeva asutuse poolt heakskiitmisele ega kinnitamisele.
|
Pealkiri „Emiteerimiseelse hindamise aruanne“, „Emiteerimisjärgse hindamise aruanne“ või „Mõjuaruande hindamise aruanne“ peab olema selgesti nähtavalt esitatud dokumendi esilehe ülaosas.
|
|
1. Üldine teave
— [Hindamisaruande avaldamise kuupäev]
— [Võlakirja(de) või võlakirja(de) seeria(te) emiteerimise kuupäev]
— [Asjaomase Euroopa rohevõlakirjade teabelehe, ja kui see on kohaldatav, siis asjaomase tulu jaotusaruande või mõjuaruande avaldamise kuupäev]
— [Emitendi juriidiline nimi]
— [Kui see on olemas, emitendi juriidilise isiku tunnus (LEI)]
— [Kui see on olemas, siis nimi, mille emitent on võlakirja(de)le andnud]
— [Kui see on olemas, siis võlakirja(de) ja selle/nende seeriate rahvusvaheline väärtpaberite identifitseerimisnumber (ISIN kood)]
— [Välise hindaja nimi ja kontaktandmed, sealhulgas tema veebisaidi aadress]
— [Asjaomase hindamise juhtivanalüütiku nimi ja ametinimetus]
— [Hindamisaruande heakskiitmise eest peamiselt vastutava isiku nimi ja ametikoht]
— [Kui see on asjakohane, siis hindamisaruande viimase ajakohastamise aeg ja ajakohastamise põhjuste üksikasjalik selgitus]
— [Kui see on asjakohane, siis muud teenused, mida väline hindaja hinnatavale üksusele osutab, ning tegelike ja võimalike huvide konfliktide kirjeldus]
|
|
2. Sissejuhatavad avaldused
[Emiteerimiseelse hindamise aruannete puhul: avaldus selle kohta, et Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2023/2631 (1) I lisas sätestatud teabelehe kohaselt koostatud Euroopa rohevõlakirja teabelehte on hinnanud väline hindaja]
[Emiteerimisjärgse hindamise aruannete puhul: avaldus selle kohta, et määruse (EL) 2023/2631 II lisas sätestatud aruande kohaselt koostatud Euroopa rohevõlakirjadest saadud tulu jaotusaruannet on hinnanud väline hindaja]
[Mõjuaruande hindamise aruannete puhul: avaldus selle kohta, et määruse (EL) 2023/2631 III lisas sätestatud aruande kohaselt koostatud Euroopa rohevõlakirjade mõjuaruannet on hinnanud väline hindaja]
[Avaldus selle kohta, et käesolev hindamisaruanne kajastab välise hindaja sõltumatut arvamust ja sellele tuleks tugineda vaid teataval määral]
|
|
3. Avaldused tulu kasutamise kooskõlla viimise kohta Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EL) 2020/852 (2)
[See punkt tuleb täita ainult emiteerimiseelse ja -järgse hindamise aruande korral.]
[Avaldus Euroopa rohevõlakirja(de)st saadud tulu kasutamise kooskõlla viimise kohta määrusega (EL) 2020/852, tuginedes teabele, mille emitent on esitanud välisele hindajale:
— kui sõltumatu hindaja arvamus on positiivne, siis avaldus selle kohta, et võlakiri vastab (võlakirjad vastavad) või eeldatavasti vastab (vastavad), kui see on asjakohane, tulu kasutamise osas määruse (EL) 2023/2631 nõuetele;
— kui sõltumatu hindaja arvamus on negatiivne, siis avaldus selle kohta, et võlakiri (võlakirjad) ei vasta või eeldatavasti ei vasta, kui see on asjakohane, tulu kasutamise osas määruse (EL) 2023/2631 nõuetele ning et nimetust „Euroopa rohevõlakiri“ või „EuGB“ tohib kasutada üksnes juhul, kui võlakiri esitatakse uuesti hindamiseks ja selle kohta saadakse positiivne arvamus.]
|
|
4. Allikad, hindamismetoodika ja peamised eeldused
— [Võimaluse korral hindamisaruande koostamiseks kasutatud allikad, sealhulgas mõõtmisandmete ja kasutatud metoodika lingid]
— [Hindamismetoodika ja peamise eelduste selgitus]
— [Selgitused kasutatud eelduste ja taksonoomianõuete kohta, kasutatud metoodika piirangute ja määramatuse kohta ning selgesõnaline avaldus selle kohta, kas välise hindaja arvates on emitendi või asjaomase kolmanda isiku esitatud teave hindamiseks piisavalt kvaliteetne, ning see, mil määral on väline hindaja püüdnud saadud teavet kontrollida]
|
|
5. Hinnang ja arvamus
[Igal juhul emitendi poolt välisele hindajale esitatud teabe põhjal – asjakohasel juhul tuleb seda täpsustada]
[Emiteerimiseelse hindamise aruannete puhul:
— üksikasjalik hinnang selle kohta, kas koostatud teabeleht on määruse (EL) 2023/2631 artiklitega 4–8 kooskõlas
— välise hindaja arvamus eespool nimetatud hinnangu kohta
— kui võlakirjadest saadud tulu on kavas jaotada kooskõlas määruse (EL) 2023/2631 artikliga 5, siis esitatakse selline hinnang ja arvamus eraldi punktis.]
[Emiteerimisjärgse hindamise aruannete puhul:
— üksikasjalik hinnang selle kohta, kas emitent on jaotanud võlakirjadest saadud tulu kooskõlas määruse (EL) 2023/2631 artiklitega 4–7
— hinnang selle kohta, kas emitent on kasutanud võlakirjadest saadud tulu selleks, milleks seda Euroopa rohevõlakirja teabelehe kohaselt kavatseti kasutada]
— välise hindaja arvamus esimeses ja teises taandes osutatud kahe hinnangu kohta]
— kapitalikulude kavaga hõlmatud vara või tegevuse puhul kava lõpuleviimisel antav hinnang selle kohta, kas asjaomane vara või asjaomane tegevus on taksonoomianõuetega kooskõlas
— kui võlakirjadest saadud tulu jaotatakse kooskõlas määruse (EL) 2023/2631 artikliga 5, siis esitatakse hinnang ja arvamus eraldi punktis. Hinnangus märgitakse, kas kõik kõnealuse artikli asjakohased nõuded on täidetud.]
[Mõjuaruande hindamise aruannete puhul:
— hinnang selle kohta, kas võlakirja emiteerimine on kooskõlas emitendi laiema keskkonnastrateegia ja põhjendustega
— hinnang võlakirjadest saadud tulu eeldatava keskkonnamõju kohta
— välise hindaja arvamus esimeses ja teises taandes osutatud hinnangute kohta]
|
|
6. Muu teave
[Muu teave, mis on välise hindaja arvates tema hindamisaruande seisukohast vajalik]
|
(1)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 22. novembri 2023. aasta määrus (EL) 2023/2631 Euroopa rohevõlakirjade ning teabe vabatahtliku avaldamise kohta seoses keskkonnakestlikuna turustatavate ja kestlikkusega seotud võlakirjadega (ELT L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).
(2)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 18. juuni 2020. aasta määrus (EL) 2020/852, millega kehtestatakse kestlike investeeringute hõlbustamise raamistik ja muudetakse määrust (EL) 2019/2088 (ELT L 198, 22.6.2020, lk 13).
|
[Väärtpaberistamisvõlakirja puhul tõlgendatakse käesolevas dokumendis kasutatud nimetust „emitent“
„väärtpaberistamise tehingu algatajana“ ja asjakohasel juhul asendatakse see nimetusega „väärtpaberistamise tehingu algataja“.]
|
,
1.1 Viited
1.2 Tuvastatud nõuded
1.3 Seotud standardid
2. Tuvastatud nõuded
3. Seotud standardid
Lingitud teemad
|