18.3 Uloga funkcije upravljanja rizicima u utvrđivanju, mjerenju, procjeni, smanjenju i praćenju rizika te upravljanju rizicima i izvješćivanju o njima

F unkcija upravljanja rizicima treba osigurati da postoji odgovarajući okvir upravljanja rizicima i da se svi rizici utvrđuju, procjenjuju, mjere i prate, da se njima upravlja te da se o njima propisno izvješćuju nadležne jedinice u investicijskom društvu.

F unkcija upravljanja rizicima treba osigurati da se utvrđivanje i procjena ne temelje samo na kvantitativnim informacijama ili ishodima modela, nego da se u obzir uzmu i kvalitativni pristupi. Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati stalnu informiranost upravljačkog tijela o pretpostavkama upotrijebljenima u modelima i analizi rizika te o mogućim nedostatcima modela i analize rizika.

Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati da se provjeravaju transakcije s povezanim osobama te da se utvrde i primjereno procijene rizici kojima one izlažu investicijsko društvo.

Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati da poslovne jedinice učinkovito prate sve utvrđene rizike.

Funkcija upravljanja rizicima treba redovito pratiti stvarni profil rizičnosti investicijskog društva i temeljito ga analizirati u odnosu na strateške ciljeve i sklonost investicijskog društva preuzimanju rizika kako bi se upravljačkom tijelu u upravljačkoj funkciji omogućilo donošenje odluka, a upravljačkom tijelu u nadzornoj funkciji njihovo propitivanje.

Funkcija upravljanja rizicima treba analizirati kretanja i prepoznati nove rizike ili rizike u nastajanju i povećanja rizika nastala zbog promjena okolnosti i uvjeta. Treba redovito provjeravati i stvarne ishode rizika u odnosu na prethodne procjene (tj. retroaktivno testiranje) kako bi se procijenila i poboljšala točnost i učinkovitost postupka upravljanja rizicima.

Funkcija upravljanja rizicima treba procijeniti moguće načine smanjenja rizika. U izvješćivanje upravljačkog tijela trebaju biti uključene predložene odgovarajuće mjere za smanjenje rizika.