18.3 Úloha funkce řízení rizik při určování, měření, posuzování, řízení, zmírňování, sledování a vykazování rizik

Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby existoval vhodný rámec řízení rizik a aby příslušné útvary v daném investičním podniku určily, posoudily, změřily, sledovaly, řídily a řádně vykazovaly všechna rizika.

Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby se při určování a posuzování rizik nevycházelo pouze z kvantitativních informací nebo výstupů modelů, ale aby byly zohledněny také kvalitativní přístupy. Funkce řízení rizik by měla vedoucí orgán průběžně informovat o předpokladech používaných v modelech rizik a při analýze rizik a o potenciálních nedostatcích modelů a analýzy rizik.

Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby byly přezkoumávány transakce se spřízněnými stranami a aby byla identifikována a přiměřeně posuzována rizika, která tyto transakce pro investiční podnik představují.

Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby všechna zjištěná rizika byla obchodními útvary účinně sledována.

Funkce řízení rizik by měla pravidelně sledovat skutečný rizikový profil investičního podniku a srovnávat jej se strategickými cíli investičního podniku a jeho ochotou podstupovat riziko tak, aby umožnila vedoucímu orgánu v jeho řídicí funkci rozhodování a vedoucímu orgánu v jeho kontrolní funkci provádění kontroly.

Funkce řízení rizik by měla analyzovat trendy a rozpoznávat nová či vznikající rizika a zvýšení rizik v důsledku měnících se okolností a podmínek. Měla by také pravidelně přezkoumávat skutečné výsledky v oblasti rizik v porovnání s předchozími odhady (tj. zpětné testování) s cílem posoudit a zlepšit přesnost a účinnost procesu řízení rizik.

Funkce řízení rizik by měla vyhodnotit možné způsoby zmírnění rizik. Zprávy podávané vedoucímu orgánu by měly zahrnovat navrhovaná vhodná opatření s cílem zmírnit rizika.