18.3 Ο ρόλος του τμήματος διαχείρισης κινδύνου στον εντοπισμό, στη μέτρηση, την αξιολόγηση, τη διαχείριση, τη μείωση, την παρακολούθηση και την αναφορά κινδύνων

Το τμήμα διαχείρισης κινδύνου θα πρέπει να διασφαλίζει την ύπαρξη κατάλληλου πλαισίου διαχείρισης κινδύνου, καθώς και τον εντοπισμό, την αξιολόγηση, τη μέτρηση, την παρακολούθηση, τη διαχείριση και τη δέουσα αναφορά όλων των κινδύνων από τις αντίστοιχες μονάδες της επιχείρησης επενδύσεων.

Το τμήμα διαχείρισης κινδύνου θα πρέπει να διασφαλίζει ότι ο εντοπισμός και η αξιολόγηση δεν βασίζονται μόνο σε ποσοτική πληροφόρηση ή σε στοιχεία που προκύπτουν από τη χρήση υποδειγμάτων, αλλά και ότι λαμβάνονται επίσης υπόψη ποιοτικές προσεγγίσεις. Το τμήμα διαχείρισης κινδύνου θα πρέπει να ενημερώνει το διοικητικό όργανο για τις παραδοχές που χρησιμοποιούνται και για τις πιθανές ελλείψεις των υποδειγμάτων κινδύνου και της αντίστοιχης ανάλυσης.

Το τμήμα διαχείρισης κινδύνου θα πρέπει να διασφαλίζει ότι εξετάζονται οι συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, καθώς και ότι εντοπίζονται και αξιολογούνται επαρκώς οι κίνδυνοι τους οποίους συνεπάγονται οι εν λόγω συναλλαγές για την επιχείρηση επενδύσεων.

Το τμήμα διαχείρισης κινδύνου θα πρέπει να μεριμνά ώστε όλοι οι κίνδυνοι που εντοπίζονται να παρακολουθούνται αποτελεσματικά από τις επιχειρησιακές μονάδες.

Το τμήμα διαχείρισης κινδύνου θα πρέπει να παρακολουθεί σε τακτική βάση το πραγματικό προφίλ κινδύνου της επιχείρησης επενδύσεων και να το ελέγχει εξονυχιστικά σε σχέση με τους στρατηγικούς στόχους και τη διάθεση ανάληψης κινδύνου της επιχείρησης επενδύσεων, προκειμένου να διευκολύνει αφενός τη λήψη αποφάσεων από το διοικητικό όργανο υπό την εκτελεστική του αρμοδιότητα και αφετέρου την κριτική επανεξέταση από το διοικητικό όργανο υπό την εποπτική του αρμοδιότητα.

Το τμήμα διαχείρισης κινδύνου θα πρέπει να αναλύει τις τάσεις και να αναγνωρίζει τυχόν νέους ή αναδυόμενους κινδύνους και περιπτώσεις αύξησης των κινδύνων που προκύπτουν από τις μεταβαλλόμενες περιστάσεις και συνθήκες. Επίσης, θα πρέπει να αξιολογεί τακτικά τα αποτελέσματα των κινδύνων σε σύγκριση με προηγούμενες εκτιμήσεις (δηλαδή διενέργεια εκ των υστέρων ελέγχων – back testing) προκειμένου να αξιολογήσει και να βελτιώσει την ακρίβεια και την αποτελεσματικότητα της διεργασίας διαχείρισης κινδύνου.

Το τμήμα διαχείρισης κινδύνου θα πρέπει να αξιολογεί τους πιθανούς τρόπους μείωσης των κινδύνων. Στην αναφορά που υποβάλλεται στο διοικητικό όργανο θα πρέπει να περιλαμβάνονται προτεινόμενα κατάλληλα μέτρα για τη μείωση των κινδύνων.