18.3 Úloha funkcie riadenia rizík pri identifikovaní, meraní, hodnotení, riadení, zmierňovaní, monitorovaní rizík a podávaní správ o rizikách

Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť, aby sa zaviedol primeraný rámec riadenia rizík a aby všetky riziká boli identifikované, posúdené, merané, monitorované, riadené a náležite oznamované príslušnými útvarmi v investičnej spoločnosti.

Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť, aby identifikácia a posúdenie neboli založené iba na kvantitatívnych informáciách alebo modelových výstupoch a aby zohľadňovali aj kvalitatívne prístupy. Funkcia riadenia rizík by mala informovať riadiaci orgán o použitých predpokladoch a potenciálnych nedostatkoch modelov a analýz rizík.

Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť preverovanie transakcií so spriaznenými osobami a identifikáciu a primerané posudzovanie rizík, ktoré tieto transakcie pre investičnú spoločnosť predstavujú.

Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť, aby boli všetky identifikované riziká účinne monitorované obchodnými útvarmi.

Funkcia riadenia rizík by mala pravidelne monitorovať aktuálny rizikový profil investičnej spoločnosti a mala by ho skúmať z hľadiska strategických cieľov a ochoty investičnej spoločnosti podstupovať riziká, aby umožnila riadiacemu orgánu v riadiacej funkcii prijímať rozhodnutia a riadiacemu orgánu vo funkcii dohľadu predkladať námietky.

Funkcia riadenia rizík by mala analyzovať trendy a rozpoznať nové alebo vznikajúce riziká a nárasty rizika vyplývajúce z meniacich sa okolností a podmienok. Takisto by mala pravidelne preskúmavať skutočné výsledky rizík oproti predchádzajúcim odhadom (t. j. spätné testovanie) s cieľom vyhodnotiť a zvýšiť presnosť a účinnosť procesu riadenia rizík.

Funkcia riadenia rizík by mala vyhodnotiť možné spôsoby na zmiernenie rizík. Podávanie správ riadiacemu orgánu by malo obsahovať návrhy vhodných opatrení na zmiernenie rizika.