18.3 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri odkrivanju, merjenju, ocenjevanju, upravljanju, blažitvi in spremljanju tveganj ter poročanju o njih

Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotoviti, da obstaja ustrezna ureditev upravljanja tveganj ter da se vsa tveganja ugotovijo, ocenijo, izmerijo, spremljajo in obvladujejo ter da o njih ustrezne enote v investicijskem podjetju pravilno poročajo.

Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotoviti, da ugotavljanje in ocenjevanje ne temeljita le na kvantitativnih informacijah ali rezultatih modelov, temveč upoštevata tudi kvalitativne pristope. Upravljalni organ bi morala obveščati o uporabljenih predpostavkah v modelih in analizi tveganj ter morebitnih pomanjkljivostih modelov in analize tveganj.

Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotavljati, da se transakcije s povezanimi osebami pregledujejo ter da se ugotovijo in ustrezno ocenijo tveganja, ki jim je investicijsko podjetje zaradi takih transakcij izpostavljeno.

Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotoviti, da poslovne enote učinkovito spremljajo vsa ugotovljena tveganja.

Funkcija upravljanja tveganj bi morala redno spremljati dejanski profil tveganosti investicijskega podjetja ter ga natančno preučiti na podlagi strateških ciljev in nagnjenosti investicijskega podjetja k prevzemanju tveganj, da bi upravljalnemu organu v vodstveni funkciji omogočila odločanje, upravljalnemu organu v nadzorni funkciji pa kritično presojo.

Funkcija upravljanja tveganj bi morala analizirati trende in prepoznavati nova ali nastajajoča tveganja ter povečanja tveganj zaradi spreminjajočih se okoliščin in razmer. Poleg tega bi morala redno pregledovati dejanske izide tveganj na podlagi predhodnih ocen (tj. testiranje za nazaj) za oceno in izboljšanje natančnosti in učinkovitosti procesa upravljanja tveganj.

Funkcija upravljanja tveganj bi morala oceniti možne načine za zmanjšanje tveganj. Poročanje upravljalnemu organu bi moralo vključevati predloge ustreznih ukrepov za zmanjševanje tveganj.