18.3 A kockázatkezelési részlegnek a kockázatok megállapítása, mérése, értékelése, kezelése, csökkentése, nyomon követés és bejelentése terén fennálló feladatai

A kockázatkezelési részlegnek biztosítania kell, hogy egy megfelelő kockázatkezelési keret álljon rendelkezésre, és a befektetési vállalkozáson belül az érintett szervezeti egységek minden kockázatot azonosítsanak, értékeljenek, mérjenek, kövessenek nyomon, kezeljenek és jelentsenek be megfelelően.

A kockázatkezelési részlegnek biztosítania kell, hogy az azonosítás és az értékelés nem kizárólag mennyiségi információkon vagy modellezések eredményein alapul, hanem figyelembe veszi a minőségi megközelítéseket is. A kockázatkezelési részlegnek tájékoztatnia kell a vezető testületet a kockázati modellek és elemzések során használt feltételezésekről és lehetséges hiányosságaikról.

A kockázatkezelési részlegnek biztosítania kell, hogy a kapcsolt felekkel bonyolított ügyleteket felülvizsgálják, és hogy az általuk a befektetési vállalkozás számára képviselt kockázatot azonosítsák és megfelelően értékeljék.

A kockázatkezelési részlegnek biztosítania kell, hogy az üzletágak az összes azonosított kockázatot hatékonyan nyomon kövessék.

A kockázatkezelési részlegnek rendszeresen nyomon kell követnie a befektetési vállalkozás aktuális kockázati profilját, és azt a befektetési vállalkozás stratégiai céljai és kockázatvállalási hajlandósága alapján ellenőriznie kell, hogy az irányítási feladatot ellátó vezető testület döntéshozatalát és annak a felvigyázási feladatot ellátó vezető testület általi kifogásolását lehetővé tegye.

A kockázatkezelési részleg elemzi a trendeket, és felismeri az új vagy újonnan felmerülő kockázatokat, valamint a kockázatnak a változó körülményekből és feltételekből eredő növekedését. A korábbi becslések alapján rendszeresen vizsgálja az aktuális kockázati eredményeket (azaz utótesztelést végez), hogy értékelje és javítsa a kockázatkezelési eljárás pontosságát és hatékonyságát.

A kockázatkezelési részlegnek értékelnie kell a kockázatok csökkentésének lehetséges módjait. A vezető testületnek történő jelentés a javasolt megfelelő kockázatkezelési intézkedéseket is magában foglalja.