18.3 De rol van de risicobeheerfunctie bij het identificeren, meten, beoordelen, beheren, beperken, monitoren en rapporteren van risico’s

De risicobeheerfunctie zorgt voor een passend kader voor risicobeheer en waarborgt dat alle risico’s worden geïdentificeerd, beoordeeld, gemeten, gemonitord, beheerd en naar behoren worden gerapporteerd door de relevante eenheden in de beleggingsonderneming.

De risicobeheerfunctie zorgt ervoor dat identificatie en beoordeling niet uitsluitend worden gebaseerd op kwantitatieve informatie of uitkomsten van modellen, maar ook een kwalitatieve benadering omvatten. De risicobeheerfunctie houdt het leidinggevend orgaan op de hoogte van de aannames die worden gebruikt in en de potentiële tekortkomingen van de risicomodellen en analyses.

De risicobeheerfunctie waarborgt dat transacties met verbonden partijen worden getoetst en dat de risico’s ervan voor de beleggingsonderneming worden geïdentificeerd en naar behoren worden beoordeeld.

De risicobeheerfunctie waarborgt dat alle geïdentificeerde risico’s doeltreffend worden gemonitord door de bedrijfseenheden.

De risicobeheerfunctie ziet regelmatig toe op het werkelijke risicoprofiel van de beleggingsonderneming en toetst dit aan de strategische doelstellingen en risicobereidheid van de beleggingsonderneming teneinde het leidinggevend orgaan in zijn bestuursfunctie in staat te stellen besluiten te nemen en het leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie in staat te stellen zijn controlerende taak uit te oefenen.

De risicobeheerfunctie analyseert trends en onderkent nieuwe of opkomende risico’s en verhoogde risico’s als gevolg van veranderende omstandigheden en randvoorwaarden. Zij vergelijkt ook de werkelijke gevolgen van risico’s met de eerdere schattingen (back-testing) om de nauwkeurigheid en doeltreffendheid van het risicobeheerproces te beoordelen en te verbeteren.

De risicobeheerfunctie beoordeelt mogelijke manieren om risico’s te beperken. De rapportages aan het leidinggevend orgaan bevatten voorstellen voor passende risicobeperkende maatregelen.