18.3 Le rôle de la FGR en matière de détection, de mesure, d’évaluation, de gestion, d’atténuation, de suivi et de déclaration des risques

La FGR devrait veiller à ce qu’un cadre de gestion des risques approprié soit mis en place et à ce que tous les risques soient détectés, évalués, mesurés, surveillés, gérés et dûment déclarés par les unités de l’entreprise d’investissement concernées.

La FGR devrait veiller à ce que la détection et l’évaluation ne reposent pas uniquement sur des informations quantitatives ou des résultats de modèles et devrait également tenir compte d’approches qualitatives. La FGR devrait tenir l’organe de direction informé des hypothèses utilisées dans les modèles et l’analyse des risques ainsi que des éventuelles lacunes des modèles et analyses des risques.

La FGR devrait s’assurer que les transactions avec des parties liées sont examinées et que les risques qu’elles comportent pour l’entreprise d’investissement sont détectés et dûment évalués.

La FGR devrait s’assurer que tous les risques détectés font l’objet d’une surveillance efficace par les unités opérationnelles.

La FGR devrait suivre régulièrement le profil de risque avéré de l’entreprise d’investissement et le comparer à ses objectifs stratégiques et à son appétit pour le risque, afin de permettre à l’organe de direction de prendre des décisions dans le cadre de sa fonction exécutive et de les remettre en cause dans le cadre de sa fonction de surveillance.

La FGR devrait analyser les tendances et déceler les risques nouveaux ou émergents, ainsi que l’accroissement des risques, liés à l’évolution des conditions et des circonstances. Elle devrait également réexaminer régulièrement les résultats en matière de risques avérés par rapport aux estimations antérieures (contrôles a posteriori), afin d’évaluer et d’améliorer la précision et l’efficacité du processus de gestion des risques.

La FGR devrait évaluer les moyens pouvant être mis en œuvre pour atténuer les risques. Les rapports présentés à l’organe de direction devraient comporter les mesures qu’il est proposé de prendre pour atténuer les risques.