(3) Az illetékes hatóságok az (1) bekezdés c) pontjának alkalmazásában az utolsó 12 hónapban adathelyettesítéssel érintett kockázati tényezők egy mintája tekintetében:
|
a)
|
előírhatják, hogy az intézmény adja meg a belső kockázatmérési modellnél alkalmazott helyettesített kockázati tényezők idősorait és a nap végi értékelésnél használt megfelelő árazási tényezők idősorait;
|
|
b)
|
meggyőződnek arról, hogy az a) pontban említett két idősor volatilitásai nem térnek el lényegesen;
|
|
c)
|
meggyőződnek arról, hogy a két idősor nagymértékben korrelál.
|
Az illetékes hatóságok az említett értékelési módszer alkalmazásakor a kockázati tényezők egy olyan mintájából indulnak ki, amely számos helyettesítési módszert foglal magában, beleértve adott esetben a tényezőmodelleket, a béta-approximációkat és a kockázati tényezők referenciamutatókhoz – többek között az adott ágazatra vagy régióra nézve reprezentatív kibocsátókhoz vagy indexekhez – való hozzárendelését.