+52. cikk A különleges követelményeknek való megfelelés értékelése
---+52. cikk a)
---+52. cikk b)
---+52. cikk c)
---+52. cikk d)
---+52. cikk 2
---+52. cikk 3
---+52. cikk 4
---+52. cikk 5
---+52. cikk 6

52. cikk A különleges követelményeknek való megfelelés értékelése

Annak értékelésekor, hogy a nemteljesítési kockázatra vonatkozó belső modell megfelel-e az 575/2013/EU rendelet 325bp. cikkében meghatározott követelményeknek, az illetékes hatóságok:

1. Áttekintés

,
52. cikk a)

az 575/2013/EU rendelet 325bp. cikkének (1) bekezdésében előírt, egy vagy több kibocsátó nemteljesítésének egyidejű modellezésével kapcsolatban:

i.

azonosítják az intézmény által a nemteljesítés modellezéséhez használt módszert, és ellenőrzik, hogy a szisztematikus kockázati tényezők intézmény által kiválasztott két típusa figyelembe veszi-e a legrelevánsabb szisztematikus hatásokat;

ii.

ellenőrzik, hogy a szisztematikus kockázati tényezők két típusának részletessége elegendő-e a nemteljesítési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény hatálya alá tartozó portfólióban lévő kibocsátók jellemzőinek megismeréséhez;

iii.

ellenőrzik, hogy az intézmény az 575/2013/EU rendelet 325bp. cikkének (1) bekezdésében említett két szisztematikus kockázatitényező-típus mellett használ-e külön idioszinkratikus kockázati tényezőt minden egyes kibocsátó esetében;

iv.

ellenőrzik, hogy a kibocsátók hozzárendelése a megfelelő szisztematikus kockázati tényezőkhöz megalapozott-e;

v.

ellenőrzik, hogy az intézmény elemzi-e a kockázatitényező-modell magyarázó erejét;

vi.

a minta értékelés céljából történő bekérése esetén figyelembe veszik a kibocsátók lényegességét, és biztosítják, hogy a minta olyan kibocsátókat tartalmaz, amelyeket különböző szisztematikus kockázati tényezőkhöz rendeltek;
52. cikk b)

az 575/2013/EU rendelet 325bp. cikkének (2) bekezdésében előírt, a nemteljesítési kockázatra vonatkozó belső modellben a gazdasági ciklus megjelenítésére vonatkozó követelménnyel kapcsolatban értékelik, hogy a nemteljesítéskori veszteségráták – köztük a sztochasztikusok – modellezése milyen módon biztosítja, hogy a nemteljesítéskori veszteségrátára tükrözze a szisztematikus kockázati tényezők által felvett tulajdonságok változásait;
52. cikk c)

a nemlinearitások figyelembevételére vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 325bp. cikkének (3) bekezdésében előírt követelménnyel kapcsolatban értékelik a következőket:

i.

hogyan értékelik át az intézmények a nemlineáris pénzügyi instrumentumot egy kibocsátó nemteljesítését követően, beleértve azt is, hogy az intézmények hogyan értékelik át a több alapul szolgáló eszközzel rendelkező pénzügyi instrumentumot az alapeszköz egy vagy több kibocsátójának nemteljesítését követően;

ii.

az intézmény által a pénzügyi instrumentum árának kiszámítása céljából bevezetett egyszerűsítések lényeges pontatlanságokhoz vagy a kockázat szisztematikus alulbecsléséhez vezetnek-e;

iii.

a pénzügyi instrumentum átértékelése milyen mértékben veszi figyelembe a modellkockázatot;
52. cikk d)

az 575/2013/EU rendelet 325bp. cikkének (9) bekezdésében előírt, a nemteljesítési kockázatra vonatkozó belső modellnek a belső kockázatkezelési módszerekkel való összhangjára vonatkozó követelménnyel kapcsolatban ellenőrzik, hogy az intézmény dokumentálta-e a nemteljesítési kockázatra vonatkozó belső modell és az intézmény által a pozíciók azonos körére vonatkozóan a belső kockázatkezeléshez használt modellek közötti különbségeket, és hogy az intézmény képes-e magyarázatot adni e különbségekre.
52. cikk 2

Az a) pont i. alpontjának alkalmazásában az illetékes hatóságok értékelik a szisztematikus kockázati tényezők kiválasztásának az intézmény belső szabályaiban ismertetett indokolását és az indokolás gazdasági értelmezését.
52. cikk 3

Az a) pont iii. alpontjának alkalmazásában az illetékes hatóságok adott esetben hasonló kibocsátók egy mintáján ellenőrizhetik, hogy az idioszinkratikus kockázati tényezők eltérnek-e egymástól.
52. cikk 4

Az a) pont iv. alpontjának alkalmazásában az illetékes hatóságok adott esetben kibocsátók egy mintáján ellenőrizhetik, hogy a hozzárendelés helyes.
52. cikk 5

Az a) pont v. alpontjának alkalmazásában az illetékes hatóságok – adott esetben és amennyiben az intézmény által elvégzett elemzések nem tűnnek elégségesnek a nemteljesítési kockázatnak kitett portfólió jelenlegi állapotában – előírhatják az intézmény számára, hogy kibocsátók egy mintáján értékelje, milyen mértékben magyarázzák az intézmény által választott szisztematikus kockázati tényezők az egyes kibocsátók eszközei nemteljesítésének okait.
52. cikk 6

A b) pont alkalmazásában az illetékes hatóságok adott esetben statisztikai elemzéseket végezhetnek a kibocsátók egy mintáján, beleértve a hipotézisvizsgálatot is, hogy teszteljék a nemteljesítéskori veszteségrátának a szisztematikus kockázati tényezőktől való függőségét.

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • Builddate: 17.06.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32024R1085
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.