Articolul 52 Evaluarea respectării cerințelor speciale

în ceea ce privește modelarea stării de nerambursare a emitenților individuali și a mai multor emitenți, astfel cum se prevede la articolul 325bp alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013:

în ceea ce privește cerința de a reflecta ciclul economic în modelul intern pentru riscul de nerambursare, astfel cum se prevede la articolul 325bp alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, evaluează modul în care se realizează modelarea pierderilor în caz de nerambursare, inclusiv a celor stocastice, pentru ca astfel de pierderi în caz de nerambursare să reflecte modificările proprietăților integrate de factorii de risc sistematic;

în ceea ce privește cerința de a reflecta neliniaritățile, astfel cum se prevede la articolul 325bp alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, evaluează:

în ceea ce privește cerința de a avea un model intern pentru riscul de nerambursare care să fie în concordanță cu gestionarea internă a riscurilor, astfel cum se prevede la articolul 325bp alineatul (9) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, verifică dacă instituția a documentat diferențele dintre modelul intern pentru riscul de nerambursare și modelele pe care instituția le utilizează pentru gestionarea internă a riscurilor pentru aceeași sferă a pozițiilor și dacă instituția este în măsură să explice aceste diferențe.

În sensul literei (a) punctul (i), autoritățile competente evaluează motivele prezentate în politicile interne ale instituției pentru alegerea factorilor de risc sistematic și interpretarea economică a acestora.

În sensul literei (a) punctul (iii), după caz, autoritățile competente pot verifica, pe un eșantion de emitenți similari, dacă factorii de risc nesistematic diferă.

În sensul literei (a) punctul (iv), după caz, autoritățile competente pot verifica, pe baza unui eșantion de emitenți, dacă punerea în corespondență este corectă.

În sensul literei (a) punctul (v), după caz și dacă analizele efectuate de instituție nu par suficiente pentru portofoliul supus riscului de nerambursare în forma actuală, autoritățile competente pot solicita instituției să evalueze, pe un eșantion de emitenți, puterea factorilor de risc sistematic aleși de instituție pentru explicarea factorilor determinanți ai stării de nerambursare a activului fiecărui emitent.

În sensul literei (b), după caz, autoritățile competente pot efectua analize statistice pe un eșantion de emitenți, inclusiv testarea ipotezelor, pentru a testa dependența pierderilor în caz de nerambursare de factorii de risc sistematic.