+Článek 52 Posouzení souladu se specifickými požadavky
---+Článek 52 a)
---+Článek 52 b)
---+Článek 52 c)
---+Článek 52 d)
---+Článek 52 2
---+Článek 52 3
---+Článek 52 4
---+Článek 52 5
---+Článek 52 6

Článek 52 Posouzení souladu se specifickými požadavky

Při posuzování, zda interní model rizika selhání splňuje požadavky stanovené v článku 325bp nařízení (EU) č. 575/2013, příslušné orgány:

1. Přehled

,
Článek 52 a)

v souvislosti s modelováním selhání jednotlivých emitentů i více emitentů, jak vyžaduje čl. 325bp odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013:

i)

určí přístup, který instituce používá k modelování selhání, a ověří, že dva typy faktorů systémového rizika vybrané institucí zachycují nejvýznamnější systémové účinky;

ii)

ověří, zda je rozčlenění obou typů faktorů systémového rizika dostatečné k zachycení charakteristik emitentů v portfoliu, na které se vztahuje kapitálový požadavek k riziku selhání;

iii)

ověří, zda instituce používá pro každého emitenta kromě dvou typů faktorů systémového rizika uvedených v čl. 325bp odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 také samostatný faktor idiosynkratického rizika;

iv)

ověří, zda je přiřazení emitentů k příslušným faktorům systémového rizika správné;

v)

ověří, zda instituce analyzuje vypovídací schopnost faktorového modelu;

vi)

při vyžadování vzorku pro účely posouzení zohlední významnost emitentů a zajistí, aby vzorek zahrnoval emitenty, kteří byli přiřazeni k různým faktorům systémového rizika;
Článek 52 b)

v souvislosti s požadavkem, aby byl v interním modelu rizika selhání zohledněn hospodářský cyklus, jak požaduje čl. 325bp odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, posoudí, jakým způsobem se provádí modelování ztrátovosti ze selhání, včetně stochastické, aby ztrátovost ze selhání zohledňovala změny vlastností faktorů systémového rizika;
Článek 52 c)

v souvislosti s požadavkem na zachycení nelinearit, jak požaduje čl. 325bp odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, posoudí:

i)

jak instituce provádějí přecenění nelineárního finančního nástroje po selhání emitenta, včetně toho, jak instituce provádějí přecenění finančního nástroje s více podklady po selhání jednotlivého emitenta nebo více emitentů odpovídajících podkladům;

ii)

zda jakákoli zjednodušení zavedená institucí pro výpočet ceny finančního nástroje nevedou k podstatným nepřesnostem nebo systematickému podhodnocování rizika;

iii)

do jaké míry přecenění finančního nástroje zohledňuje riziko modelu;
Článek 52 d)

v souvislosti s požadavkem mít interní model rizika selhání, který je konzistentní s interním řízením rizik podle čl. 325bp odst. 9 nařízení (EU) č. 575/2013, ověří, zda instituce zdokumentovala rozdíly mezi interním modelem rizika selhání a modely, které instituce používá pro interní řízení rizik u stejného okruhu pozic, a zda je instituce schopna tyto rozdíly vysvětlit.
Článek 52 2

Pro účely písm. a) bodu i) příslušné orgány posoudí odůvodnění volby faktorů systémového rizika uvedené v interních strategiích instituce a jejich ekonomický výklad.
Článek 52 3

Pro účely písm. a) bodu iii) mohou příslušné orgány případně ověřit na vzorku podobných emitentů, že se faktory idiosynkratického rizika liší.
Článek 52 4

Pro účely písm. a) bodu iv) mohou příslušné orgány případně ověřit na vzorku emitentů, že je přiřazování správné.
Článek 52 5

Pro účely písm. a) bodu v) mohou příslušné orgány, pokud je to vhodné a pokud se analýzy provedené institucí nezdají být dostatečné pro portfolio vystavené riziku selhání v jeho současné podobě, požadovat, aby instituce na vzorku emitentů posoudila schopnost faktorů systémového rizika zvolených institucí vysvětlit příčiny selhání jednotlivých aktiv emitenta.
Článek 52 6

Pro účely písmene b) mohou příslušné orgány případně provést statistické analýzy na vzorku emitentů, včetně testování hypotéz, s cílem ověřit závislost ztrátovosti ze selhání na faktorech systémového rizika.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy
  • Builddate: 17.06.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32024R1085
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.