Artigo 52.o Avaliação do cumprimento de requisitos específicos

Em relação à modelização do incumprimento de emitentes individuais e múltiplos, conforme exigido pelo artigo 325.o-BP, n.o 1, do Regulamento (UE) n.o 575/2013:

Em relação ao requisito de refletir o ciclo económico no modelo interno de risco de incumprimento, tal como exigido pelo artigo 325.o-BP, n.o 2, do Regulamento (UE) n.o 575/2013, avaliar a forma como a modelização das perdas dado o incumprimento, incluindo as estocásticas, é efetuada para que essas perdas dado o incumprimento reflitam as alterações das propriedades assumidas pelos fatores de risco sistemáticos;

Em relação ao requisito de ter em conta as não linearidades, tal como exigido pelo artigo 325.o-BP, n.o 3, do Regulamento (UE) n.o 575/2013, avaliar:

Em relação ao requisito de dispor de um modelo interno de risco de incumprimento compatível com a gestão interna dos riscos, tal como exigido pelo artigo 325.o-BP, n.o 9, do Regulamento (UE) n.o 575/2013, verificar se a instituição documentou as diferenças entre o modelo interno de risco de incumprimento e os modelos que utiliza para a sua gestão interna do risco para o mesmo âmbito de posições, e se a instituição está em condições de explicar essas diferenças.

Para efeitos da alínea a), subalínea i), as autoridades competentes devem avaliar a fundamentação apresentada nas políticas internas da instituição para a escolha dos fatores de risco sistemáticos e a sua interpretação económica.

Para efeitos da alínea a), subalínea iii), as autoridades competentes podem, se adequado, verificar, com base numa amostra de emitentes semelhantes, que os fatores de risco idiossincráticos diferem.

Para efeitos da alínea a), subalínea iv), as autoridades competentes podem, se adequado, verificar, com base numa amostra de emitentes, se a afetação está correta.

Para efeitos da alínea a), subalínea v), as autoridades competentes podem, se adequado e caso as análises efetuadas pela instituição não se afigurem suficientes para a carteira sujeita ao risco de incumprimento na sua forma atual, exigir que a instituição, com base numa amostra de emitentes, avalie a capacidade dos fatores de risco sistemáticos escolhidos pela instituição para explicar os fatores de incumprimento dos ativos de cada emitente.

Para efeitos da alínea b), as autoridades competentes podem, se adequado, realizar análises estatísticas sobre uma amostra de emitentes, incluindo testes de hipóteses, a fim de testar a dependência das perdas dado o incumprimento dos fatores de risco sistemáticos.