5.1 Irányítás és döntéshozatal

A hitelintézet átfogó stratégiájának és annak végrehajtásának ki kell terjednie a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégiára és működési tervre, amelyet ezért a vezető testületnek kell meghatároznia, jóváhagynia és felülvizsgálnia. A vezető testület elsősorban:

• a) évente jóváhagyja és rendszeresen felülvizsgálja a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégiát és a működési tervet az általános kockázati stratégiával összhangban;
• b) felügyeli a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégia végrehajtását;
• c) mennyiségi és minőségi szempontú irányítási célkitűzéseket és ösztönzőket határoz meg a nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos behajtási tevékenységekre;
• d) negyedévente figyelemmel kíséri a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégiában és a működési tervben meghatározott célokhoz viszonyított előrehaladást;
• e) megfelelő jóváhagyási eljárásokat határoz meg a nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos behajtási döntésekhez (nagy nemteljesítő kitettségek esetében ezeknek az irányító testület jóváhagyását is magukban kell foglalniuk);
• f) jóváhagyja a nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos szabályzatokat (beleértve a 4. mellékletben felsoroltakat is) és folyamatokat, legalább évente felülvizsgálja őket , és megteszi a szükséges módosításokat, biztosítva, hogy a szabályzatokat és folyamatokat a munkatársak teljes mértékben megérts ék ;
• g) biztosítja a kellő mértékű belső ellenőrzést a nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos irányítási folyamatok fölött, különös figyelmet fordítva a nemteljesítő kitettségek besorolásával, értékvesztésével, leírás á val, fedezetérté kelésével és az átstrukturálási megoldások fenntarthatóságával kapcsolatos tevékenységekre;
• h) elegendő ismerettel, tapasztalattal és szakértelemmel rendelkezik a nemteljesítő kitettségek irányításával kapcsolatban.

A vezető testületnek és a felső vezetésnek a hitelintézeten belüli nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos kockázatokkal arányos mértékben elegendő kapacitást és elegendő időt kell fordítania a nemteljesítő kitettségek behajtásával kapcsolatos ügyekre a 2013/36/EU irányelv 76. cikkével összhangban. A hitelintézeteknek egyértelműen meghatározott, hatékony és következetes döntéshozatali eljárásokat, megfelelő második védelmi vonal mindenkori alkalmazásával kell kialakítaniuk és dokumentálniuk .