5.1 V adība un lēmumu pieņemšana

Kredītiestādes visaptverošajai stratēģijai un tās īstenošanai jāietver ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģija un darbības plāns, kas tādējādi jānosaka, jāapstiprina un jāpārskata vadības struktūrai. Jo īpaši, vadības struktūrai:

• a) katru gadu jāapstiprina un regulāri jāpārskata ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģija un darbības plāns saskaņā ar vispārējo riska stratēģiju;
• b) jāuzrauga ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģijas īstenošana;
• c) jādefinē kvantitatīvi un kvalitatīvi vadības mērķi un stimuli ieņēmumus nenesošu riska darījumu izstrādes darbībām;
• d) ik ceturksni jāpārrauga progress, salīdzinot ar mērķiem, kas noteikti ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģijā un darbības plānā;
• e) jānosaka atbilstoši apstiprināšanas procesi ieņēmumus nenesošu riska darījumu izstrādes lēmumiem (attiecībā uz lieliem ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem tiem jāietver vadības struktūras apstiprinājums);
• f) jāapstiprina ar ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem saistīta politika (tostarp politika, kas uzskaitīta 4. pielikumā) un procesi, tie jāpārskata vismaz reizi gadā un jāveic nepieciešamie grozījumi, nodrošinot, ka personāls pilnībā izprot politiku un procesus;
• g) jānodrošina pietiekama iekšējā kontrole attiecībā uz ieņēmumus nenesošu riska darījumu pārvaldības procesiem, īpašu uzmanību pievēršot darbībām, kas saistītas ar ieņēmumus nenesošu riska darījumu klasifikāciju, vērtības samazināšanos, norakstīšanu, nodrošinājuma novērtēšanu un pārskatīšanas risinājumu ilgtspēju;
• h) jābūt pietiekamām zināšanām, pieredzei un zinātībai par ieņēmumus nenesošu riska darījumu pārvaldību.

Vadības struktūrai un augstākā līmeņa vadībai jāvelta daļa savas kapacitātes un pietiekami daudz laika ar ieņēmumus nenesošu riska darījumu izstrādi saistītiem jautājumiem saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 76. pantu proporcionāli riskiem, kas saistīti ar ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem kredītiestādē. Kredītiestādēm jāizveido un jādokumentē skaidri noteiktas, efektīvas un konsekventas lēmumu pieņemšanas procedūras, paredzot atbilstošu jebkurā laikā īstenojamu otrās līnijas aizsardzības pasākumu iesaistīšanas iespēju.