5.1 Ohjaus ja päätöksenteko

Luottolaitoksen yleisen strategian ja sen toteuttamisen tulisi sisältää järjestämättömiä saamisia koskeva strategia ja toimintasuunnitelma, jotka ylimmän hallintoelimen olisi laadittava, hyväksyttävä ja tarkastettava. Ylimmän hallintoelimen tulisi ennen kaikkea

• a) hyväksyä järjestämättömiä saamisia koskeva strategia ja toimintasuunnitelma vuosittain ja arvioida sitä säännöllisesti yleisen riskistrategian mukaisesti
• b) valvoa strategian täytäntöönpanoa
• c) määrittää laadulliset ja määrälliset hallinnolliset tavoitteet ja kannustimet järjestämättömiä saamisia koskevia järjestelytoimia varten
• d) seurattava neljännesvuosittain edistymistä järjestämättömiä saamisia koskevassa strategiassa ja toimintasuunnitelmassa määriteltyihin tavoitteisiin nähden
• e) määritellä järjestämättömien saamisten käsittelylle soveltuvat hyväksyntäprosessit (suurten järjestämättömien saamisten kohdalla on syytä edellyttää ylimmän hallintoelimen hyväksyntää)
• f) hyväksyä järjestämättömiin saamisiin liittyvät linjaukset (myös liitteessä 4 luetellut) ja prosessit, tarkastaa ne vähintään vuosittain ja tehdä tarvittavat muutokset sekä varmistaa, että henkilöstö ymmärtää ne täysin
• g) varmistaa, että järjestämättömien saamisten hallintaprosesseihin sisältyy riittävä sisäinen valvonta etenkin luokitteluun, arvonalennuksiin, luottotappioihin, vakuuksien arvostukseen ja lainanhoitojoustojen kestävyyteen liittyvässä toiminnassa
• h) huolehtia siitä, että sillä on riittävä tietämys, kokemus ja asiantuntemus järjestämättömien saamisten hallinnasta.

Ylimmän hallintoelimen ja toimivan johdon tulisi osoittaa tietty määrä valmiuksistaan ja varattava riittävästi aikaa direktiivin 2013/36/EU 76 artiklan mukaiseen käsittelyyn liittyviin tehtäviin. Niiden on oltava oikeassa suhteessa riskeihin, joita järjestämättömiin saamisiin liittyy luottolaitoksessa. Luottolaitosten tulisi laatia ja dokumentoida selkeästi määritellyt, tehokkaat ja johdonmukaiset päätöksentekomenettelyt. Toisen puolustuslinjan asianmukainen osallistuminen tulisi varmistaa joka tilanteessa.