14.5 Rizikos valdymo funkcijos vadovas

Rizikos valdymo funkcijos (jei tokia funkcija įsteigta) vadovas turėtų būti atsakingas už išsamios ir suprantamos informacijos apie riziką pateikimą ir valdymo organo konsultavimą, kad šis suprastų bendrą TSŽ emitento rizikos profilį. Jei nepriklausoma funkcija neįsteigta, rizikos valdymo funkcijos vadovo pareigas atlieka darbuotojai, kuriems patikėta vykdyti rizikos valdymo procedūras, arba tiesiogiai valdymo organo nariai.

Rizikos valdymo funkcijos vadovas turėtų būti pakankamai patyręs, nepriklausomas ir eiti pakankamai aukšto lygio pareigas, kad galėtų kritiškai vertinti sprendimus, darančius poveikį TSŽ emitento rizikos pozicijai. Jeigu rizikos valdymo funkcijos vadovo pareigas atlieka ne valdymo organo narys, atsižvelgdamos į I antraštinėje dalyje nurodytą proporcingumą principą, TSŽ emitentai turėtų paskirti nepriklausomą rizikos valdymo funkcijos vadovą, kuris nebūtų atsakingas už jokias kitas funkcijas ir būtų atskaitingas tiesiogiai valdymo organui. Jeigu, atsižvelgiant į I antraštinėje dalyje nustatytą proporcingumo principą, paskirti asmenį, kuris atliktų tik rizikos valdymo funkcijos vadovo pareigas, būtų neproporcinga, kadangi šią funkciją galima sujungti su atitikties užtikrinimo funkcijos vadovo pareigomis arba šią funkciją gali vykdyti kitas aukštesnes pareigas einantis asmuo, jeigu dėl vykdomų užduočių nekyla interesų konfliktų. Bet kuriuo atveju tas asmuo turėtų būti pakankamai autoritetingas, ir nepriklausomas (pvz., teisės skyriaus vadovas).

Rizikos valdymo funkcijos vadovas turėtų turėti galimybę užginčyti emitento vadovybės ir valdymo organo priimtus sprendimus, o prieštaravimų pagrindai turėtų būti oficialiai įforminami dokumentais. Jeigu TSŽ emitentas nori suteikti rizikos valdymo funkcijos vadovui teisę vetuoti sprendimus (pvz., sprendimą dėl kredito ar investicijos arba ribos nustatymo), priimtus žemesniais nei valdymo organo lygmenimis, jis turėtų nustatyti tokios veto teisės taikymo sritį, klausimo perdavimo spręsti aukštesniu lygmeniu arba apskundimo procedūras ir kaip tame dalyvaus valdymo organas.

TSŽ emitentai turėtų sukurti griežtesnius sprendimų, dėl kurių rizikos valdymo funkcijos vadovas išreiškė neigiamą nuomonę, tvirtinimo procesus. Vykdydamas priežiūros funkciją, valdymo organas turėtų turėti galimybę tiesiogiai bendrauti su rizikos valdymo funkcijos vadovu svarbiausiais rizikos klausimais, įskaitant pokyčius, kurie gali neatitikti TSŽ emitento rizikos strategijos ir rizikos apetito, o rizikos valdymo funkcijos vadovas turėtų turėti galimybę tiesiogiai pranešti valdymo funkciją vykdančiam valdymo organui apie esminius, susirūpinimą keliančius klausimus.