14.5 Hoofd van de risicobeheerfunctie

Het hoofd van de risicobeheerfunctie, indien deze is ingesteld, dient verantwoordelijk te zijn voor het verstrekken van uitvoerige en begrijpelijke informatie over risico’s en het adviseren van het leidinggevend orgaan, zodat dit orgaan het algehele risicoprofiel van de uitgever van ART’s kan begrijpen. Wanneer er geen onafhankelijke functie is ingesteld, berusten de verantwoordelijkheden van het hoofd van de risicobeheerfunctie bij de medewerkers die belast zijn met de risicobeheerprocedures of rechtstreeks bij de leden van het leidinggevend orgaan.

Het hoofd van de risicobeheerfunctie dient te beschikken over voldoende deskundigheid, onafhankelijkheid en gezag op basis van senioriteit om besluiten aan te vechten die van invloed zijn op de blootstelling van een uitgever van ART’s aan risico’s. Als het hoofd van de risicobeheerfunctie geen lid is van het leidinggevend orgaan, dient de uitgever van ART’s, met inachtneming van het evenredigheidsbeginsel dat wordt uiteengezet in titel I, een onafhankelijk hoofd van de risicobeheerfunctie te benoemen die geen verantwoordelijkheden voor andere functies heeft en rechtstreeks aan het leidinggevend orgaan rapporteert. Wanneer het niet evenredig is om iemand te benoemen die uitsluitend de taak van hoofd van de risicobeheerfunctie krijgt toegewezen, kan deze functie, rekening houdend met het evenredigheidsbeginsel dat wordt uiteengezet in titel I, worden gecombineerd met de functie van hoofd van de nalevingsfunctie, of kan zij worden vervuld door een ander lid van het hoger personeel, mits er geen belangenconflict tussen de verrichte taken bestaat. Deze persoon dient in ieder geval te beschikken over voldoende gezag, status en onafhankelijkheid (bijv. hoofd van juridische zaken).

Het hoofd van de risicobeheerfunctie dient in staat te zijn besluiten aan te vechten die het bestuur en het leidinggevend orgaan van de uitgever hebben genomen, en de redenen van bezwaar dienen formeel te worden gedocumenteerd. Als een uitgever van ART’s het hoofd van de risicobeheerfunctie het recht wil verlenen een veto uit te spreken over besluiten (bijv. een krediet- of beleggingsbesluit of de vaststelling van een limiet) die worden genomen op niveaus onder het leidinggevend orgaan, dient hij de reikwijdte, de escalatie- en beroepsprocedures van dat vetorecht te specificeren, evenals de wijze waarop het leidinggevend orgaan daarbij zal worden betrokken.

Uitgevers van ART’s dienen stringente procedures vast te stellen voor de goedkeuring van besluiten waarover het hoofd van de risicobeheerfunctie een negatief oordeel heeft gegeven. Het leidinggevend orgaan dient in zijn toezichtfunctie rechtstreeks te kunnen communiceren met het hoofd van de risicobeheerfunctie over belangrijke risicoproblemen, waaronder ontwikkelingen die mogelijk niet stroken met de risicostrategie en -bereidheid van de uitgever van ART’s, en dient het hoofd van de risicobeheerfunctie materiële zorgen rechtstreeks te kunnen melden aan het leidinggevend orgaan in zijn bestuursfunctie.