14.5 A kockázatkezelési funkciót ellátó egység vezetője

Ahol létrehozták a kockázatkezelési funkciót ellátó egységet, ott annak a vezetője felel azért, hogy a kockázatokról átfogó és érthető tájékoztatást nyújtson, továbbá tanácsot ad a vezető testületnek, lehetővé téve számára, hogy megismerje az eszközalapúto ken-kibocsátó teljes kockázati profilját. Amennyiben nem hoztak létre az ilyen funkciót ellátó független egységet, a kockázatkezelési funkciót ellátó egység vezetőjének felelősségi körei a kockázatkezelési eljárásokkal megbízott munkatársakra vagy közvetle nül a vezető testület tagjaira hárulnak.

A kockázatkezelési funkciót ellátó egység vezetője kellő szakértelemmel, függetlenséggel és kellően magas beosztással kell, hogy rendelkezzen ahhoz, hogy kifogást tudjon emelni az eszközalapútoken-kibocsátó kockázati kitettségét befolyásoló döntésekkel szemben. Amennyiben a kockázatkezelési funkciót ellátó egység vezetője nem tagja a vezető testületnek, akkor – az I. címben foglalt arányosság elvét figyelembe véve – az eszközalapútoken-kibocsátó a kockázatkezelési funkciót ellátó egység élére olyan függetle n vezetőt jelöl ki, aki más funkciókért nem tartozik felelősséggel, és aki közvetlenül a vezető testületnek jelent. Ha az I. cím alatt meghatározott arányossági elvet figyelembe véve aránytalan lenne olyan személyt kijelölni, aki csak a kockázatkezelési funkciót ellátó egység vezetésével van megbízva, ez a feladatkör a megfelelésbiztosítási funkciót ellátó egység vezetésével is összevonható, vagy azt más rangidős személy is elláthatja, feltéve, hogy az elvégzendő feladatok között nem merül fel összeférhetet lenség. Mindenesetre ennek a személynek kellő hatáskörrel, tekintéllyel és függetlenséggel kell rendelkeznie (pl. a jogi osztály vezetője).

A kockázatkezelési funkciót ellátó egység vezetőjének képesnek kell lennie arra, hogy kifogással éljen a kibocsátó vezetősége és vezető testülete által hozott döntések ellen, a kifogásolás okait pedig hivatalosan is dokumentálni kell. Ha az eszközalapútoken-kibocsátó a kockázatkezelési funkciót ellátó egység vezetőjének a vezető testületnél alacsonyabb szinteken hozott döntések (pl. hitelezési vagy beruházási döntések vagy határérték megállapítása) megvétózására irányuló jogot kíván biztosítani, pontosan meg kell határoznia e vétójog alkalmazási körét, az eszkalációs és fellebbezési eljárásokat, valamint azt, hogy a vezető testület milyen szerepet játszik ebben.

Az eszközalapútoken- kibocsátóknak megerősített eljárásokat kell kialakítaniuk azon döntések jóváhagyására, amelyekkel kapcsolatban a kockázatkezelési funkciót ellátó egység vezetője negatív véleményt fejezett ki. A felügyeleti feladatokat ellátó vezető tes tületnek közvetlenül kell tudnia kommunikálni a kockázatkezelési funkciót ellátó egység vezetőjével a kockázatokat érintő legfontosabb kérdésekről, beleértve azokat a fejleményeket, amelyek esetleg nem egyeztethetők össze az eszközalapútoken -kibocsátó kockázati stratégiájával és kockázatvállalási hajlandóságával, továbbá a kockázatkezelési funkciót ellátó egység vezetőjének képesnek kell lennie arra, hogy közvetlenül jelentse a lényeges aggályokat az irányítási feladatokat ellátó vezető testületnek.