14.1.2 Risku jutīgi darbības rezultātu kritēriji

225.Iestādēm būtu jānosaka un jādokumentē gan kvantitātes, gan kvalitātes, tostarp finanšu un nefinanšu, rezultātu kritēriji attiecībā uz indivīdiem, struktūrvienībām un iestādi. Rezultātu kritērijiem nebūtu jāveicina pārmērīga riska uzņemšanās vai maldinoša produktu pārdošana.

226.Iestādēm būtu jāizmanto atbilstošs līdzsvars starp kvantitātes un kvalitātes, kā arī absolūtajiem un relatīvajiem kritērijiem.

227.Riska un rezultātu mērīšanai izmantotajiem kritērijiem vajadzētu būt pēc iespējas ciešāk saistītiem ar identificētā darbinieka un darbinieku kategorijas, uz kuru attiecas rezultātu mērījums, pieņemtajiem lēmumiem un jānodrošina, lai piešķiršanas process atbilstoši ietekmē darbinieku rīcību.

228.Rezultātu kritērijos būtu jāietver sasniedzami mērķi un pasākumi, kurus identificētais darbinieks var kādā veidā tieši ietekmēt. Piemēram, individuālā līmeņa mainīgie rādītāji aizdevēja amatpersonai varētu būt šīs personas radītie vai uzraudzīto aizdevumu rezultāti, savukārt struktūrvienības vadītājam tas varētu būt šīs vienības vadības komandas rezultāti. Novērtējot darbības rezultātus, būtu jāmēra faktiski sasniegtie rezultāti un iznākumi.

229.Kvantitatīviem kritērijiem būtu jāietver periods, kurš ir pietiekami ilgs, lai pareizi iekļautu identificēto darbinieku, struktūrvienību un iestādes uzņemto risku un tam jābūt riskam pielāgotam un jāietver ekonomiskās efektivitātes pasākumi. Darbības rezultātu kritēriju piemēri ir riskam atbilstoša peļņa no kapitāla ( RAROC ), peļņa no riskam atbilstoša kapitāla ( RORAC ), ekonomiskā peļņa, iekšējais ekonomiskais riska kapitāls, neto ekonomiskais ieguldījums, riskam atbilstošā finansējuma izmaksas, riska skaitļi, kas izriet no iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa vai finanšu skaitļi, kas attiecas uz funkciju budžetu (piemēram, korporatīvā funkcija, tostarp juridiskā un cilvēkresursi) vai uz to operacionālā riska profilu vai tīras uzskaites korekcijas.

230.Darbības efektivitātes rādītāji (piemēram, peļņa, ieņēmumi, produktivitāte, izmaksas un apjoma rādītāji) vai daži tirgus kritēriji (piemēram, akciju cena un kopējā akcionāru peļņa) neietver skaidru riska korekciju un tie lielā mērā ir īstermiņa, tādējādi nav pietiekami, lai ietvertu visus identificēto darbinieku darbību riskus. Šādiem izpildījuma kritērijiem ir nepieciešamas papildu riska korekcijas.

231.Kvalitatīviem kritērijiem (piemēram, rezultātu sasniegšana, atbilstība stratēģijai, ņemot vērā vēlmi uzņemties risku un atbilstības ierakstus) vajadzētu būt atbilstīgiem iestādes, struktūrvienības vai individuālā līmenī. Kvalitatīvo kritēriju piemēri ir stratēģisko mērķu sasniegšana, klientu apmierinātība, riska pārvaldības politikas ievērošana, atbilstība iekšējiem un ārējiem noteikumiem, vadošā loma, grupas darbs, radošums, motivācija un sadarbība ar citām uzņēmuma struktūrvienībām, iekšējo kontroli un korporatīvajām funkcijām.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/