|
+14.1.2 Criterii de performanță senzitive la riscuri |
14.1.2 Criterii de performanță senzitive la riscuri225.Instituțiile trebuie să stabilească și să documenteze atât criterii cantitative, cât și criterii calitative, inclusiv criterii financiare și non - financiare, criterii de performanță pentru persoane fizice, unități operaționale și instituție. Criteriile de performanță nu trebuie să stimuleze asumarea de riscuri excesive sau vânzarea abuzivă de produse. 226. Instituțiile trebuie să folosească un echilibru adecvat între criteriile cantitative și cele calitative, precum și între cele absolute și cele relative. 227.Criteriile folosite pentru a măsura riscul și performanța trebuie să fie legate cât mai strâns posibil de deciziile luate de membrul personalului identificat și de categoria d e membri ai personalului supusă măsurării performanțelor și trebuie să asigure că procesul de acordare are un impact adecvat asupra comportamentului personalului. 228.Criteriile de performanță trebuie să includă obiective fezabile și măsuri asupra cărora membr ul personalului identificat are o oarecare influență directă. De exemplu, variabilele la nivel individual pentru un ofițer de creditare ar putea fi performanța creditelor inițializate sau monitorizate de acea persoană, în timp ce pentru directorul unei unități operaționale aceasta ar putea fi performanța echipei de conducere a unității respective. Atunci când se evaluează performanța, trebuie să se cuantifice rezultatele și efectele realizate efectiv. 229. Criteriile cantitative trebuie să acopere o perioadă suficient de îndelungată încât să surprindă corespunzător riscul asumat de membrii personalului identificat, de unitățile operaționale și de instituție și trebuie să fie ajustate la riscuri și să includă măsuri de eficiență economică. Câteva exemple de criterii de performanță ar fi randamentul ajustat la riscuri al capitalului (RAROC), randamentul capitalului ajustat la riscuri (RORAC), profitul economic, capitalul de risc economic intern, contribuția economică netă, costul ajustat la riscuri al finanțării, cifrele de risc derivate din procesul de evaluare a adecvării capitalului intern sau cifrele financiare legate de bugetul funcții lor (de exemplu, pentru funcția corporativă, inclusiv juridic și resurse umane) sau la profilul de risc operațional al acestora, sau ajustările contabile pure. 230. Indicatorii de eficiență operațională (de exemplu, profitul, veniturile, productivitatea, costurile și măsurătorile de volum) sau anumite criterii de piață (de exemplu, prețul acțiunilor și câștigul total al acționarilor) nu cuprind o ajustare explicită la riscuri și sunt pe termen foarte scurt, prin urmare nu sunt suficienți pentru a surprinde toate riscurile activităților membrului personalului identificat. Aceste criterii de performanță necesită ajustări suplimentare la ris curi. 231. Criteriile calitative (precum ajustarea rezultatelor, respectarea strategiei în cadrul istoricului privind apetitul de risc și conformitatea) trebuie să fie relevante la nivel de instituție, de unitate operațională sau individual. Câteva exemple de criterii calitative ar fi atingerea obiectivelor strategice, satisfacția clienților, respectarea politicii de administrare a riscurilor, respectarea regulilor interne și externe, abilități de conducere, munca în echipă, creativitatea, motivarea și cooperare a cu alte unități operaționale și cu funcțiile de control și corporative. 1. Prezentare generală
1.1 Referințe1.2 Cerințe identificate1.3 Standarde asociate2. Cerințe identificate
3. Standarde asociate
|