10. Titel 10. Toepassing van het SREP op grensoverschrijdende groepen

This title addresses the application of the SREP procedures and methodology as specified in these guidelines in relation to cross-border groups and their entities. It also provides links with the joint assessment and decision process to be carried out pursuant to Article 113 of Directive 2013/36/EU and the Commission Implementing Regulation (EU) No 710/2014.

In the SREP, competent authorities should also consider the potential ML/TF risks and risks of non-implementation and evasion of targeted financial sanctions, taking into account input received from the AML/CFT competent authority of the Member State where a parent undertaking is established as well as AML/CFT supervisors responsible for the AML/CFT supervision of the group’s establishments in different jurisdictions, in particular the assessments of ML/TF risks, material weaknesses and breaches of AML/CFT legislation that are linked to the cross-border banking group structure.

When assessing prudential implications of ML/TF risks and risks of non-implementation and evasion of targeted financial sanctions in the SREP for a cross-border group, competent authorities should leverage the information obtained through bilateral engagements with relevant AML/CFT competent authorities in accordance with the AML/CFT Cooperation Guidelines and through their participation in AML/CFT colleges⁵⁹ and prudential colleges.

⁵⁹ AML/CFT colleges as defined in the Joint guidelines on cooperation and information exchange for the purpose of Directive (EU) 2015/849 between competent authorities supervising credit and financial institutions (‘The AML/CFT Colleges Guidelines’ and in Article 2(8) of Directive (EU) 2024/1640.

464. Bij toepassing van het SREP en deze richtsnoeren op grensoverschrijdende groepen beoordelen bevoegde autoriteiten de levensvatbaarheid van de groep als geheel en van de afzonderlijke entiteiten. De toezichthouders die verantwoordelijk zijn voor de consolidatie moeten de eerste beoordeling van de moederonderneming en de groep van instellingen op geconsolideerd niveau uitvoeren, terwijl de andere bevoegde autoriteiten de eerste beoordeling moeten uitvoeren van de entiteiten die onder hun toezicht staan (op individueel niveau of, indien van toepassing, op subgeconsolideerd niveau).

465. Wanneer deze richtsnoeren worden toegepast op de dochterondernemingen van een grensoverschrijdende groep, dienen de bevoegde autoriteiten voor dochterondernemingen bij het uitvoeren van hun eerste beoordeling instellingen in de eerste plaats op individuele basis te beoordelen, net zoals zij dat bij een op zichzelf staande instelling zouden doen. De bevindingen van dergelijke eerste beoordelingen moeten, voor zover relevant, ook de identificatie omvatten van belangrijke kwetsbaarheden in de grensoverschrijdende of groepscontext, en recht doen aan de sterke punten en verzachtende factoren die verband houden met het feit dat de entiteit deel uitmaakt van de groep.

466. De resultaten van een dergelijke eerste beoordeling van de SREP-elementen, met inbegrip van — indien vastgesteld — standpunten over belangrijke afhankelijkheden van de moedermaatschappij/groep, dienen als input te dienen voor het gezamenlijke beoordelings- en besluitvormingsproces overeenkomstig de vereisten van artikel 113 van Richtlijn 2013/36/EU. Deze resultaten moeten daarom door de bevoegde autoriteiten worden besproken in het kader van de colleges van toezichthouders die overeenkomstig artikel 116 van Richtlijn 2013/36/EU zijn opgericht.

467. Overeenkomstig artikel 3 van Uitvoeringsverordening (EU) nr. 710/2014 van de Commissie moeten de consoliderende toezichthouder en de betrokken bevoegde autoriteiten, voordat het gezamenlijke besluitvormingsproces van start gaat, overeenstemming bereiken over een tijdschema voor het gezamenlijke besluit, waarin de te volgen stappen in het proces worden vastgelegd, en zich gedurende het gehele proces aan het overeengekomen tijdschema houden.

468. Naar aanleiding van de besprekingen binnen de colleges van toezichthouders en de uitkomsten van de gezamenlijke beoordeling voltooien bevoegde autoriteiten hun respectieve SREP-beoordelingen, waarbij zij de noodzakelijke aanpassingen doorvoeren op grond van de uitkomsten van de besprekingen in de colleges.

469. Wanneer een beoordeling van een bevoegde autoriteit specifieke tekortkomingen met betrekking tot posities binnen een groep aan het licht heeft gebracht waardoor de algehele levensvatbaarheid van de entiteit op individuele basis nadelig wordt beïnvloed, bespreken bevoegde autoriteiten binnen de colleges van toezichthouders of de eindbeoordeling van een entiteit moet worden gewijzigd gezien de totale groepsdimensie, inclusief het bedrijfsmodel, de strategie en het bestaan van een geconsolideerde groep en specifieke kenmerken van financiële steunregelingen binnen de groep.

470. Bevoegde autoriteiten bespreken en coördineren de volgende zaken binnen de colleges van toezichthouders:

• a. planning, met inbegrip van frequentie, en termijnen voor de uitvoering van de beoordeling van verschillende SREP-elementen voor de geconsolideerde groep en haar entiteiten om de opstelling van de voor de gezamenlijke besluiten vereiste verslagen over het groepsrisico en het liquiditeitsrisico, zoals gespecificeerd in artikel 113 van Richtlijn 2013/36/EU en in artikel 3 van Uitvoeringsverordening (EU) nr. 710/2014 van de Commissie, te vergemakkelijken, rekening houdend met de in titel 2 beschreven evenredigheid en toezichtinspanning;
• b. details van de toepassing van benchmarks die voor de beoordeling van SREP-elementen worden gebruikt;
• c. de werkwijze voor de afzonderlijke beoordeling en toekenning van scores voor risicosubcategorieën, wanneer die subcategorieën als wezenlijk zijn aangemerkt;
• d. van de instelling verlangde input op geconsolideerd en entiteitsniveau voor de beoordeling van SREP-elementen, waaronder van het ICAAP en ILAAP;
• e. uitkomsten van de beoordeling, waaronder de aan diverse elementen toegekende SREP-scores en de totale SREP-beoordeling en de totale SREP-score op geconsolideerd en entiteitsniveau. Bij de bespreking van de beoordeling van afzonderlijke risico’s voor kapitaal en liquiditeit besteden bevoegde autoriteiten vooral aandacht aan de risico’s die als wezenlijk voor de respectieve entiteiten zijn aangemerkt;
• f. grensoverschrijdende prudentiële gevolgen van risico’s in verband met witwassen en terrorismefinanciering, risico’s van niet-naleving en ontduiking van gerichte financiële sancties, en bezwaren; en
• g. geplande toezicht- en vroegtijdige-interventiemaatregelen, voor zover relevant.

471. Bij het opstellen van de samenvatting van de totale SREP-beoordeling voor de grensoverschrijdende groep en diens entiteiten structureren bevoegde autoriteiten deze zodanig dat het eenvoudiger wordt de sjablonen in te vullen voor het SREP-verslag, het groepsrisicoverslag, het liquiditeitsrisicobeoordelingsverslag en het liquiditeitsrisicobeoordelingsverslag van de groep die voor het gezamenlijk besluit zijn vereist in overeenstemming met artikel 113 van Richtlijn 2013/36/EU als vermeld in Uitvoeringsverordening (EU) nr. 710/2014 van de Commissie.

472. De vaststelling van de toereikendheid van het kapitaal en de daarmee verband houdende vereisten en richtsnoeren voor grensoverschrijdende groepen volgens het in titel 7 beschreven proces maakt deel uit van het gezamenlijke besluitvormingsproces van bevoegde autoriteiten krachtens artikel 113 van Richtlijn 2013/36/EU.

473. Voor moederinstellingen of instellingen die een dochteronderneming van een grensoverschrijdende groep zijn, vindt toepassing van P2R en P2R-LR op grond van artikel 104, lid 1, punt a), van Richtlijn 2013/36/EU plaats in overeenstemming met het in artikel 113, lid 1, punt a), van die richtlijn bedoelde gezamenlijke besluitvormingsproces.

474. In het kader van besprekingen over de toereikendheid van het eigen vermogen en het bepalen van P2R en P2R-LR, besteden bevoegde autoriteiten aandacht aan:

• a. de beoordeling van het belang van risico’s en tekortkomingen op geconsolideerd niveau en op het niveau van de individuele entiteit (d.w.z. welke risico’s zijn van wezenlijk belang voor de groep als geheel en welke zijn slechts voor één entiteit van wezenlijk belang) en het eigen vermogen dat vereist is om die risico’s te dekken;
• b. wanneer de geconstateerde tekortkomingen veel voorkomen bij het totaal van de entiteiten (bijv. dezelfde tekortkomingen op het gebied van governance in alle entiteiten of tekortkomingen in de modellen die binnen diverse entiteiten worden gebruikt), de coördinatie van de beoordeling en de toezichtrespons en in het bijzonder het besluit of er maatregelen op geconsolideerd niveau moeten worden opgelegd of evenredig op het niveau van de entiteiten waar sprake is van de gemeenschappelijke tekortkomingen;
• c. uitkomsten van ICAAP-beoordelingen en standpunten over de betrouwbaarheid van ICAAP-berekeningen en het gebruik ervan als input voor de bepaling van P2R;
• d. uitkomsten van de berekeningen van de benchmarks van de toezichthouder die gebruikt worden om P2R voor alle entiteiten binnen de groep en op geconsolideerd niveau te bepalen;
• e. P2R moet aan entiteiten en op geconsolideerd niveau worden opgelegd om te waarborgen dat de definitieve eigenvermogensvereisten consistent zijn, en of het nodig is eigen vermogen van geconsolideerd naar entiteitsniveau over te dragen.

475. Om het in titel 7 beschreven TSCR te bepalen, overwegen bevoegde autoriteiten invoering van hetzelfde toepassingsniveau als voor de vereisten ten aanzien van de gezamenlijke besluitvorming in overeenstemming met artikel 113, lid 1, punt a), van Richtlijn 2013/36/EU. Met name worden het TSCR en andere kapitaalmaatregelen, indien van toepassing, vastgesteld op geconsolideerd en individueel niveau voor entiteiten die in andere lidstaten opereren. Op gesubconsolideerd niveau mogen het TSCR en andere kapitaalmaatregelen uitsluitend betrekking hebben op de moederonderneming van de gesubconsolideerde groep om te voorkomen dat P2R die bevoegde autoriteiten voor dochterondernemingen in andere lidstaten overwegen, dubbel tellen.

476. Indien de uitkomst van de beoordeling van het risico op buitensporige hefboomwerking voor de moederinstelling of instellingen die een dochteronderneming van een grensoverschrijdende groep zijn, is dat er Pijler 2-vereisten en (P2R-LR) worden gesteld om het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken, dan dient dit te worden doorgevoerd in overeenstemming met het in artikel 113, lid 1, punt a), van de CRD bedoelde gezamenlijke besluitvormingsproces.

477. In het kader van de besprekingen over de toereikendheid van het eigen vermogen om het risico van buitensporige hefboomwerking aan te pakken en bij het bepalen van P2R-LR besteden bevoegde autoriteiten aandacht aan:

• a. aspecten die zijn opgenomen in lid 326;
• b. Pijler 2-vereisten om het risico van buitensporige hefboomwerking te dekken, die zijn opgelegd aan entiteiten en op geconsolideerd niveau om te waarborgen dat de definitieve eigenvermogensvereisten consistent zijn, en de vraag of het nodig is eigen vermogen van geconsolideerd naar entiteitsniveau over te dragen. 478. Alle relevante informatie over de bepaling van P2G en P2G-LR voor moederinstellingen of dochterondernemingen van een internationale groep, moet worden gedeeld met de bevoegde autoriteiten en het bepalen van het P2G en P2G-LR dient te worden verricht in overeenstemming met het gezamenlijke beslissingsproces krachtens artikel 113, lid 1, punt c), van Richtlijn 2013/36/EU. Bevoegde autoriteiten bespreken in het bijzonder de aanpak om P2G en P2G-LR te bepalen op individueel niveau wanneer geen gegevens van de stresstests voor toezichtdoeleinden beschikbaar zijn op individueel niveau, of, stemmen er, waar relevant, mee in om P2G en P2G-LR alleen toe te passen op geconsolideerd niveau. De P2G en P2G-LR moeten naar behoren worden weergegeven in het gezamenlijke besluitdocument dat wordt opgesteld overeenkomstig artikel 113 van Richtlijn 2013/36/EU.

479. De vaststelling van maatregelen ter aanpak van eventuele belangrijke kwesties en wezenlijke bevindingen met betrekking tot het liquiditeitstoezicht en de noodzaak van instellingsspecifieke liquiditeitsvereisten dient plaats te vinden in overeenstemming met de gezamenlijke besluitvormingsprocedure overeenkomstig artikel 113 van Richtlijn 2013/36/EU.

480. Ten behoeve van artikel 113, lid 1, punt b), van Richtlijn 2013/36/EU beschouwen bevoegde autoriteiten “aangelegenheden” als belangrijk en/of “bevindingen” als wezenlijk, ten minste wanneer:

• a. er specifieke kwantitatieve liquiditeitsvereisten door bevoegde autoriteiten worden voorgesteld; en/of
• b. er andere maatregelen dan specifieke liquiditeitsvereisten door bevoegde autoriteiten worden voorgesteld en de aan het liquiditeitsrisico en/of financieringsrisico toegekende toereikendheid “3” of “4” bedraagt.

481. Bevoegde autoriteiten die belast zijn met het toezicht op grensoverschrijdende groepen en hun entiteiten, bespreken en coördineren waar mogelijk de toepassing van alle toezicht- en vroegtijdige-interventiemaatregelen voor de groep en/of diens wezenlijke entiteiten om ervoor te zorgen dat de meest geschikte maatregelen consequent op de geconstateerde kwetsbare punten worden toegepast, met inachtneming van de groepsdimensie, waaronder onderlinge afhankelijkheden en regelingen binnen de groep zoals hierboven behandeld. 482. Bevoegde autoriteiten die verantwoordelijk zijn voor het prudentieel toezicht van entiteiten die deel uitmaken van een grensoverschrijdende groep overleggen, bij het opleggen van toezicht- of administratieve maatregelen, inclusief sancties aan instellingen omdat zij hun tekortkomingen in verband met ML/TF-risico’s niet adequaat hebben aangepakt, met de betreffende AML/CFT-toezichthouders overeenkomstig hoofdstuk 8 van de AML/CFT-richtsnoeren inzake samenwerking⁵¹ en kijken in lijn met de opdrachten en functies van de respectieve autoriteiten naar de meest gepaste prudentiële toezichtmaatregelen om deze tekortkomingen en risico’s aan te pakken, naast eventueel door de AML/CFT-toezichthouders genomen maatregelen.

⁵¹ AML/CFT-richtsnoeren inzake samenwerking van EBA (EBA/GL/2021/15).