10. 10. cím A SREP alkalmazása a határokon átnyúló csoportokra

This title addresses the application of the SREP procedures and methodology as specified in these guidelines in relation to cross-border groups and their entities. It also provides links with the joint assessment and decision process to be carried out pursuant to Article 113 of Directive 2013/36/EU and the Commission Implementing Regulation (EU) No 710/2014.

In the SREP, competent authorities should also consider the potential ML/TF risks and risks of non-implementation and evasion of targeted financial sanctions, taking into account input received from the AML/CFT competent authority of the Member State where a parent undertaking is established as well as AML/CFT supervisors responsible for the AML/CFT supervision of the group’s establishments in different jurisdictions, in particular the assessments of ML/TF risks, material weaknesses and breaches of AML/CFT legislation that are linked to the cross-border banking group structure.

When assessing prudential implications of ML/TF risks and risks of non-implementation and evasion of targeted financial sanctions in the SREP for a cross-border group, competent authorities should leverage the information obtained through bilateral engagements with relevant AML/CFT competent authorities in accordance with the AML/CFT Cooperation Guidelines and through their participation in AML/CFT colleges⁵⁹ and prudential colleges.

⁵⁹ AML/CFT colleges as defined in the Joint guidelines on cooperation and information exchange for the purpose of Directive (EU) 2015/849 between competent authorities supervising credit and financial institutions (‘The AML/CFT Colleges Guidelines’ and in Article 2(8) of Directive (EU) 2024/1640.

464. A SREP és a jelen iránymutatások határokon átnyúló tevékenységet folytató csoportokra történő alkalmazása során az illetékes hatóságoknak az egész csoport, valamint az azt alkotó egyes szervezetek életképességét is értékelniük kell. Az összevont felügyeletet ellátó hatóságoknak az anyavállalat és az intézménycsoport összevont szintű előzetes értékelését; a többi illetékes hatóságnak pedig a felügyeletük alá tartozó (önálló vagy adott esetben szubkonszolidált) szervezetek előzetes értékelését kell elvégezniük.

465. Amennyiben a jelen iránymutatásokat egy határokon átnyúló csoport leányvállalataira alkalmazzák, az előzetes értékelés elvégzésekor a leányvállalatok illetékes hatóságainak az intézményeket elsősorban egyedi alapon kell figyelembe venniük, azaz úgy kell értékelniük azokat, mintha különálló intézmények lennének. E kezdeti értékelések megállapításainak adott esetben magukban kell foglalniuk a határokon átnyúló vagy csoporton belüli főbb sebezhetőségek azonosítását is, valamint tükrözniük kell az abból fakadó erősségeket és enyhítő tényezőket is, hogy a jogalany egy csoport részét képezi.

466. Ezen, a SREP-elemekre irányuló kezdeti értékelés eredményeinek, többek között az anyavállalattól/csoporttól való kulcsfontosságú függésekről – amennyiben feltárnak ilyen függőségeket – alkotott álláspontoknak információként kell szolgálniuk a 2013/36/EU irányelv 113. cikkében meghatározott együttes értékelési és határozathozatali folyamathoz. Ezért ezeket az illetékes hatóságoknak a 2013/36/EU irányelv 116. cikke alapján létrehozott felügyeleti kollégiumok keretein belül meg kell vitatniuk.

467. A 710/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet 3. cikkével összhangban az együttes határozathozatali eljárás megkezdése előtt az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak és az érintett illetékes hatóságoknak meg kell állapodniuk az együttes határozathozatal ütemtervében, amelyben meghatározzák az eljárás során követendő lépéseket, és az eljárás egész ideje alatt be kell tartaniuk az elfogadott ütemtervet.

468. A felügyeleti kollégiumokon belül folytatott megbeszéléseket és az együttes értékelési folyamat eredményeit követően az illetékes hatóságoknak véglegesíteniük kell a SREP-értékeléseiket, a kollégiumi megbeszélések eredménye alapján szükséges kiigazítások elvégzésével.

469. Ha az illetékes hatóság értékelése olyan, a csoporton belüli pozíciókkal kapcsolatos egyedi hiányosságokat tár fel, amelyek egyedi alapon negatívan befolyásolják a jogalany általános életképességét, az illetékes hatóságoknak a felügyeleti kollégiumokon belül meg kell vitatniuk, hogy szükséges- e módosítani a jogalany végső értékelését a csoport teljes dimenziójának figyelembe vételével, beleértve a csoport összevont üzleti modelljét, stratégiáját, valamint a csoporton belüli pénzügyi támogatási megállapodások meglétét és sajátos jellemzőit.

470. Az illetékes hatóságoknak a felügyeleti kollégiumok keretében meg kell vitatniuk és koordinálniuk kell a következőket:

• a. a különböző SREP-elemek értékelésének megtervezése, beleértve az értékelés gyakoriságát és idejét, az összevont csoport és az azt alkotó szervezetek tekintetében, a 2013/36/EU irányelv 113. cikkében, valamint a 710/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet 3. cikkében meghatározott együttes határozathozatalhoz szükséges csoportszintű kockázati és likviditási kockázati jelentések elkészítésének elősegítése érdekében, szem előtt tartva a 2. címben foglalt arányosságot és felügyeleti szerepvállalást;
• b. a SREP-elemek értékeléséhez használt referenciaértékek alkalmazásának részletei;
• c. a kockázatok alkategóriáinak külön-külön történő értékeléséhez és pontozásához használt módszer, ha ezeket az alkategóriákat lényegesnek ítélték meg;
• d. az intézménytől összevont és jogalanyi szinten bekért, a SREP-elemek értékeléséhez szükséges bemeneti adatok, köztük az ICAAP-ból és ILAAP-ból származó bemeneti adatok;
• e. az értékelés eredményei, beleértve a különböző elemekhez rendelt SREP-pontszámokat, valamint az átfogó SREP-értékelést és az összesített SREP-pontszámot összevont és jogalanyi szinten. Az egyedi tőke- és likviditási kockázatok értékelésének megvitatása során az illetékes hatóságoknak azokra a kockázatokra kell összpontosítaniuk, amelyeket az érintett szervezetek szempontjából lényegesként azonosítottak;
• f. a pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatoknak, valamint a célzott pénzügyi szankciók végrehajtásának elmulasztásával és azok kijátszásával kapcsolatos kockázatoknak a határokon átnyúló prudenciális következményei; valamint
• g. adott esetben a tervezett felügyeleti és korai beavatkozási intézkedések.

471. A határokon átnyúló tevékenységet folytató csoportra és az azt alkotó szervezetekre vonatkozó átfogó SREP-értékelés összefoglalójának elkészítése során az illetékes hatóságoknak azt olyan módon kell felépíteniük, hogy elősegítse a SREP-jelentésre, a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentésre, a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentésre, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentésre vonatkozó, a 2013/36/EU irányelv 113. cikke szerinti együttes határozathozatalhoz szükséges, a 710/2014/EU bizottsági végrehajtási rendeletben meghatározott táblák/formanyomtatványok kitöltését.

472. A tőkemegfelelésnek, valamint a kapcsolódó követelményeknek és iránymutatásnak a 7. címben leírt eljárással összhangban történő megállapítására a határokon átnyúló tevékenységet folytató csoportok esetében az illetékes hatóságok 2013/36/EU irányelv 113. cikke szerinti együttes határozathozatali eljárásának részeként kerül sor.

473. A határokon átnyúló tevékenységet folytató csoport anya- vagy leányvállalatai esetében a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti P2R-t és P2R-LR-t az említett irányelv 113. cikke (1) bekezdésének a) pontjában előírt együttes határozathozatali eljárással összhangban kell végrehajtani.

474. A szavatolótőke szintjének megfelelőségéről és a P2R, illetve a P2R-LR meghatározásáról folytatott megbeszélések során az illetékes hatóságoknak a következőket kell figyelembe venniük:

• a. a konszolidált szinten és az egyedi gazdálkodó egységek szintjén azonosított kockázatok és hiányosságok lényegességének értékelése (azaz mely kockázatok lényegesek a csoport egésze számára, és melyek csak egyetlen szervezet számára), valamint az ilyen kockázatok fedezéséhez szükséges szavatolótőke szintje;
• b. ha a feltárt hiányosságok minden szervezet szempontjából azonosak (például egy adott irányítási hiányosság minden szervezetnél fennáll, vagy a több szervezet által használt modellekben állnak fenn hiányosságok), az értékelés és a felügyeleti reagálás koordinálása, és főként annak eldöntése, hogy az intézkedéseket összevont szinten vagy az egyes szervezetek szintjén, arányosan kell-e végrehajtani azon szervezeteknél, amelyeknél fennállnak a közös hiányosságok;
• c. az ICAAP-értékelések eredményei és az ICAAP-számítások megbízhatóságáról kialakított álláspont, valamint a számítások bemeneti adatként történő lehetséges felhasználása a P2R meghatározásához;
• d. a P2R meghatározásához felhasznált felügyeleti referenciaérték-számítások eredményei a csoportot alkotó minden szervezetre vonatkozóan, továbbá összevont szinten;
• e. az egyes szervezetek tekintetében és összevont szinten előírandó P2R, biztosítva a végleges szavatolótőke-követelmények egységességét, továbbá az, hogy szükséges-e szavatolótőkét az összevont szintről az egyes szervezetek szintjére átruházni.

475. A TSCR 7. címben ismertetett módon történő meghatározásához az illetékes hatóságoknak ugyanazt az alkalmazási szintet kell követniük, mint a 2013/36/EU irányelv 113. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti együttes határozatra vonatkozó követelmények esetében. A TSCR-t és az egyéb tőkemutatókat – amennyiben azok alkalmazandók – a más tagállamokban működő gazdálkodó szervezetek esetében mind konszolidált, mind egyedi szinten meg kell határozni. A szubkonszolidált szint esetében a teljes SREP-tőkekövetelménynek és az egyéb tőkeintézkedéseknek csak a szubkonszolidált csoport anyavállalatára kell vonatkozniuk annak elkerülése érdekében, hogy a más tagállamokban működő leányvállalatok illetékes hatóságai által már figyelembe vett P2R-t kétszeresen vegyék figyelembe.

476. Ha a határokon átnyúló tevékenységet folytató csoport anya- vagy leányvállalati intézményei esetében a túlzott tőkeáttétel kockázatára irányuló felügyeleti értékelés arra az eredményre jut, hogy a túlzott tőkeáttétel kockázatára vonatkozó 2. pillér szerinti követelményt (P2R-LR-t) kell meghatározni, ezt a CRD 113. cikke (1) bekezdésének a) pontjában előírt együttes határozathozatali eljárással összhangban kell elvégezni, és ennek a tőkeáttételi mutatón alapuló szavatolótőke-követelmények külön halmazához kell kapcsolódnia.

477. A szavatolótőke-szint túlzott tőkeáttétel kockázatának fedezésére való megfelelőségéről és a P2R-LR meghatározásáról folytatott megbeszélések során az illetékes hatóságoknak a következőket kell figyelembe venniük:

• a. a 326. bekezdésben foglalt szempontok;
• b. az egyes szervezetek tekintetében és összevont szinten megszabandó 2. pillér szerinti követelmény, melynek célja a túlzott tőkeáttétel kockázatának fedezése és a végleges szavatolótőke-követelmények egységességének biztosítása, továbbá az, hogy szükséges-e szavatolótőkének az összevont szintről az egyes szervezetek szintjére való átvitele. 478. A határokon átnyúló tevékenységet folytató csoportok anya- vagy leányvállalataira vonatkozó P2G és P2G-LR megállapítását érintő összes lényeges információt meg kell osztani az illetékes hatóságok körében, és a P2G, valamint a P2G-LR rögzítését a 2013/36/EU irányelv 113. cikke (1) bekezdésének c) pontja szerinti együttes határozathozatali eljárással összhangban kell elvégezni. Az illetékes hatóságoknak meg kell vitatniuk a P2G és a P2G-LR egyedi szinten történő megállapítására szolgáló módszert, amennyiben a felügyeleti stressztesztekből nem elérhetők ilyen szintű adatok, vagy adott esetben meg kell állapodniuk arról, hogy csak konszolidált szinten alkalmaznak P2G-t és P2G-LR-t. A P2G-t és a P2G-LR-t a 2013/36/EU irányelv 113. cikkével összhangban elkészített együttes határozatnak megfelelő módon kell tükröznie.

479. A likviditási felügyelettel és az intézmény-specifikus likviditási követelmények szükségességével kapcsolatos bármely jelentős kérdés és lényeges megállapítás kezelésére szolgáló intézkedések meghatározását a 2013/36/EU irányelv 113. cikke szerinti együttes határozathozatali eljárással összhangban kell végrehajtani.

480. A 2013/36/EU irányelv 113. cikke (1) bekezdésének b) pontja vonatkozásában az illetékes hatóságoknak a „problémákat” jelentősnek és/vagy a „megállapításokat” lényegesnek kell tekinteniük legalább a következő esetekben:

• a. az illetékes hatóságok egyedi mennyiségi likviditási követelményeket javasolnak; és/vagy
• b. az illetékes hatóságok az egyedi mennyiségi likviditási követelményektől eltérő intézkedéseket javasolnak, és a likviditási kockázat és/vagy finanszírozási kockázat megfelelőségére adott pontszám „3” vagy „4”.

481. A határokon átnyúlócsoportok és az azokat alkotó szervezetek felügyeletéért felelős illetékes hatóságoknak – amennyiben lehetséges – meg kell vitatniuk és össze kell hangolniuk a csoportot és/vagy annak lényeges szervezeteit érintő minden felügyeleti és korai beavatkozási intézkedés alkalmazását annak biztosítása érdekében, hogy a legmegfelelőbb intézkedéseket egységesen alkalmazzák a feltárt sebezhetőségekre, figyelembe véve a csoportszintű vetületet, beleértve a fentiekben tárgyalt kölcsönös függőségeket és csoporton belüli megállapodásokat is.

482. A határokon átnyúló tevékenységet folytató csoportokhoz tartozó jogalanyok prudenciális felügyeletéért felelős illetékes hatóságoknak – ha a pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatokkal kapcsolatos hiányosságok megfelelő kezelésének elmulasztása miatt felügyeleti vagy közigazgatási intézkedéseket, köztük az intézményeket sújtó szankciókat szabnak ki – a pénzmosással és terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos együttműködésről szóló iránymutatások⁵¹ 8. szakaszával összhangban kapcsolatot kell tartaniuk a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóságokkal, és – az adott hatóságok megbízatásával és feladataival összhangban – mérlegelniük kell, hogy a pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletet ellátó hatóságok által hozott intézkedéseken túlmenően milyen prudenciális felügyeleti intézkedésekkel lehetne a legmegfelelőbben kezelni e hiányosságokat és kockázatokat.

⁵¹ Az EBH pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelemmel kapcsolatos együttműködésről szóló iránymutatásai (EBA/GL/2021/15).