+Gairės (EBA/GL/2024/06)
---+Prievolė laikytis gairių ir apie tai pranešti
------+Šių gairių statusas
---------+1. Šiame dokumente pateiktos pagal Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 16 straipsnį parengtos gairės. …
---------+2. Gairėse išdėstoma EBI nuomonė dėl tinkamos priežiūros praktikos Europos finansų priežiūros …
------+Pranešimo reikalavimai
---------+3. Pagal Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 16 straipsnio 3 dalį kompetentingos institucijos ne vėliau …
---------+4. Pranešimai bus skelbiami EBI svetainėje pagal 16 straipsnio 3 dalį.
---+Dalykas, taikymo sritis ir sąvokų apibrėžtys
------+Dalykas
---------+5. Šiose gairėse pagal Reglamento (ES) 2023/1114 34 straipsnio 13 dalį pateikiamas minimalus su …
------+Taikymo sritis
---------+6. Šios gairės taikomos išduodant veiklos leidimą ir nuolat kompetentingoms institucijoms, kaip …
---------+7. Gairės taikomos visiems TSŽ emitentams, nepriklausomai nuo jų esamos valdybos struktūros
---------+8. Bet kokia nuoroda į valdymo organą taip pat apima TSŽ emitentus, kurie yra vieno fizinio asmens …
---------+9. TSŽ emitentai turėtų laikytis šių gairių, o kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad …
------+Kam skirtos šios gairės?
---------+10. Šios gairės skirtos kompetentingoms institucijoms, kaip apibrėžta Reglamento (ES) 2023/1114 3 …
---------+11. Šios gairės taip pat skirtos TSŽ emitentams, apibrėžtiems Reglamento (ES) 2023/1114 3 …
------+Sąvokų apibrėžtys
---------+12. Jei nenurodyta kitaip, terminai, vartojami ir apibrėžti Reglamente (ES) 2023/1114, Direktyvoje …
---+Įgyvendinimas
------+Taikymo pradžios data
---------+13. Šios gairės taikomos nuo 20.1 2 .202 4 .
---+Gairės
------+I antraštinė dalis. Proporcingumo principo taikymas
---------+14. TSŽ emitentai ir kompetentingos institucijos, taikydamos ir įgyvendindamos šias gaires, turėtų …
---------+15. Siekdami taikyti proporcingumo principą ir užtikrinti tinkamą Reglamento (ES) 2023/1114 valdymo …
---------+16. TSŽ emitentai, kuriuos valdo vienas fizinis asmuo, turėtų turėti alternatyvių priemonių …
------+II antraštinė dalis. Valdymo organo vaidmuo ir sudėtis
------+1. Valdymo organo vaidmuo ir atsakomybė
---------+17. Pagal Reglamento (ES) 2023/1114 34 straipsnį TSŽ emitento valdymo organas turi apibrėžti ir …
---------+18. Valdymo organo pareigos turėtų būti aiškiai apibrėžtos, o valdymo (vykdomosios) funkcijos, kai …
---------+19. Kai taikytina, priežiūros funkciją vykdantis valdymo organas ir valdymo funkciją vykdantis …
---------+20. Valdymo organas turėtų būti atsakingas už toliau išvardytų priemonių nustatymą, tvirtinimą ir …
---------+21. Nustatydamas, tvirtindamas ir prižiūrėdamas 20 dalyje išvardytų aspektų įgyvendinimą, valdymo …
---------+22. Valdymo organas turėtų prižiūrėti informacijos atskleidimo procesą, visų pirma, kaip …
---------+23. Visi valdymo organo nariai turėtų būti informuojami apie TSŽ emitento bendrą veiklą, finansinę …
---------+24. Valdymo organo narys gali būti atsakingas už V antraštinėje dalyje nurodytą vidaus kontrolės …
---------+25. Valdymo organas turėtų stebėti, reguliariai peržiūrėti ir ištaisyti bet kokius nustatytus …
---------+26. Jeigu TSŽ emitenta i yra juridini ai asmenys, kurį pagal jo steigiamąsias taisykles ir …
------+2. Valdymo organo valdymo funkcija
---------+27. Valdymo funkciją vykdantis valdymo organas turėtų aktyviai dalyvauti TSŽ emitento veikloje ir …
---------+28. Valdymo funkciją vykdantis valdymo organas turėtų būti atsakingas už jo nustatytų strategijų ir …
---------+29. Atlikdami vertinimą ir priimdami sprendimus, valdymo funkciją vykdančio valdymo organo nariai …
---------+30. Kai taikytina, valdymo organas, atliekantis valdymo funkciją, turėtų reguliariai, laiku ir …
------+3. Valdymo organo priežiūros funkcija
---------+31. Nepažeisdamas priskirtų atsakomybės sričių pagal taikytinus nacionalinės bendrovių teisės …
------+III antraštinė dalis. Valdymo sistema
------+4. Organizacinė sistema ir struktūra
---------+32. TSŽ emitento valdymo organas turėtų užtikrinti to TSŽ emitento organizacinės ir veiklos …
---------+33. Valdymo organas turėtų užtikrinti, kad vidaus kontrolės funkcijoms būtų skiriami reikiami …
---------+34. TSŽ emitento struktūra neturėtų kliudyti valdymo organui prižiūrėti ir veiksmingai valdyti TSŽ …
---------+35. Valdymo organas turėtų įvertinti, ar ir kaip reikšmingi grupės struktūros pokyčiai, kai …
---------+36. Valdymo organas turėtų visapusiškai žinoti ir suprasti TSŽ emitento teisinę, organizacinę ir …
---------+37. Valdymo organas turėtų užtikrinti, kad TSŽ emitento struktūra ir, kai taikytina, grupės vidaus …
---------+38. Valdymo organas turėtų valdyti TSŽ emitento struktūrą, vystymąsi, apribojimus ir užtikrinti …
---------+39. Steigdamas tokias struktūras, valdymo organas turėtų suprasti jas, jų paskirtį ir su jomis …
---------+40. Priimdami sprendimus TSŽ emitentai turėtų atsižvelgti į rizikos vertinimo, atlikto siekiant …
---------+41. Bet kuriuo atveju TSŽ emitentai neturėtų kurti neaiškių arba nepagrįstai sudėtingų struktūrų …
---------+42. TSŽ emitentai savo sprendimus turėtų įforminti dokumentais ir gebėti juos pagrįsti …
---------+43. Tokios struktūros ir veikla, įskaitant jų atitiktį teisės aktams ir profesiniams standartams …
------+5. Grupės organizacinė sistema
---------+44. Kai taikytina, TSŽ emitentai turėtų užtikrinti, kad valdymo tvarka, procesai ir mechanizmai …
---------+45. Nors politiką ir dokumentus galima įforminti atskirais dokumentais, TSŽ emitentai turėtų …
------+6. Veiklos funkcijų perdavimas kitiems asmenims
---------+46. Valdymo organas turėtų patvirtinti, reguliariai peržiūrėti ir atnaujinti TSŽ emitento veiklos …
---------+47. Veiklos funkcijų perdavimo kitiems asmenims politika turėtų atspindėti veiklos funkcijų …
---------+48. Politika turėtų apimti ataskaitų teikimo ir stebėsenos tvarką, kuri turi būti įgyvendinama nuo …
---------+49. Funkcijų perdavimas negali apimti valdymo organo pareigų perdavimo. TSŽ emitentas išlieka …
---------+50. Politikoje turėtų būti nustatyta, kad susitarimai dėl veiklos funkcijų perdavimo kitiems …
---------+51. TSŽ emitentai turėtų visuomet išlikti pakankamai tvarūs ir netapti „tuščia bend r ove“ (angl. …
------+IV antraštinė dalis. Rizikos kultūra ir profesinis elgesys
------+7. Rizikos kultūra
---------+52. Patikima, išsami ir nuosekli rizikos kultūra turėtų būti vienas pagrindinių TSŽ emitentų …
---------+53. TSŽ emitentai turėtų parengti integruotą ir visą įmonę apimančią rizikos kultūrą, pagrįstą …
---------+54. TSŽ emitentai turėtų plėtoti rizikos kultūrą, pasitelkdami politikos priemones, komunikaciją ir …
---------+55. Darbuotojai turėtų visapusiškai suvokti savo atsakomybę dėl rizikos valdymo. Rizikos valdymu …
---------+56. Tvirta rizikos kultūra turėtų apimti šiuos aspektus (bet nebūtinai tik juos): a. Žemynkryptis …
------+8. Įstaigos vertybės ir elgesio kodeksas
---------+57. Valdymo organas turėtų plėtoti ir tvirtinti aukštus etikos ir profesinius standartus, jų …
---------+58. TSŽ emitentai turėtų užtikrinti, kad darbuotojai nebūtų diskriminuojami dėl lyties, rasės, odos …
---------+59. Reikšmingų TSŽ emitentų politika turėtų būti neutrali lyties atžvilgiu . Tai taikytina, tačiau …
---------+60. Įgyvendinamais standartais turėtų būti siekiama sustiprinti patikimą TSŽ emitento valdymo …
---------+61. Valdymo organas turėtų būti parengęs ir dokumentais įforminęs politikos priemones, kuriomis …
---------+62. TSŽ emitentai turėtų stebėti tokių standartų laikymąsi ir užtikrinti, kad darbuotojai būtų su …
------+V antraštinė dalis. Vidaus kontrolės sistema ir mechanizmai
------+9. Vidaus kontrolės sistema
---------+63. TSŽ emitentai turėtų įdiegti ir palaikyti kultūrą, kuria emitento įstaigoje skatinamas …
---------+64. TSŽ emitentų vidaus kontrolės sistema turėtų būti individualiai pritaikyta, atsižvelgiant į jų …
---------+65. Vidaus kontrolės sistema turėtų apimti visą organizaciją, įskaitant valdymo organo atsakomybės …
---------+66. TSŽ emitento vidaus kontrolės sistemoje turėtų būti užtikrinama: a. veiksmingos ir efektyvios …
------+10. Vidaus kontrolės sistemos įgyvendinimas
---------+67. Valdymo organas turėtų atsakyti už vidaus kontrolės sistemos, procesų ir mechanizmų sukūrimą ir …
---------+68. TSŽ emitento įstaigoje turėtų būti sukurtas ir dokumentais įformintas aiškus ir skaidrus …
---------+69. TSŽ emitentai turėtų informuoti savo darbuotojus apie tokią politiką, mechanizmus ir …
---------+70. Vidaus kontrolės funkcijų vykdytojai turėtų tikrinti, ar vidaus kontrolės sistemoje nustatyta …
---------+71. Vidaus kontrolės funkcijų vykdytojai turėtų reguliariai teikti valdymo organui rašytines …
------+11. Rizikos valdymo sistema
---------+72. Pagal bendrą vidaus kontrolės sistemą TSŽ emitentai turėtų turėti holistinę visą emitento …
---------+73. Rizikos valdymo sistema turėtų sudaryti sąlygas TSŽ emitentui priimti visapusiškai pagrįstus …
---------+74. Į TSŽ emitento rizikos valdymo sistemą turėtų būti įtraukta politika, procedūros, rizikos …
---------+75. TSŽ emitento rizikos valdymo sistemoje turėtų būti parengtos konkrečios gairės dėl rizikos …
---------+76. Rizikos valdymo sistema turėtų būti nepriklausomai peržiūrima vidaus lygmeniu, pvz., ją turėtų …
---------+77. Reikėtų sukurti skaidrius reguliarių ataskaitų teikimo mechanizmus, kad valdymo organas ir visi …
---------+78. Visam rizikos valdymo procesui, įskaitant peržiūros ir sprendimų priėmimo procesus, itin svarbi …
------+12. Operacinės rizikos valdymas ir veiklos atsparumas
---------+79. TSŽ emitentas turėtų turėti tinkamą operacinės rizikos valdymo sistemą ir veiklos atsparumo …
---------+80. TSŽ emitento valdymo organas, kaip rizikos valdymo sistemos dalis turėtų patvirtinti operacinės …
---------+81. Valdymo organas užtikrina, kad ši politika ir procesai būtų veiksmingai įgyvendinami, visiškai …
---------+82. TSŽ emitentas turėtų aiškiai priskirti atsakomybę už operacinės rizikos ir veiklos atsparumo …
---------+83. TSŽ emitentas turėtų nustatyti savo operacinės rizikos pozicijas, sekti atitinkamus operacinės …
---------+84. TSŽ emitentas turėtų nustatyti savo ypatingos svarbos operacijas, laikydamasis veiklos …
---------+85. Operacinės rizikos ir veiklos atsparumo valdymo sistemą turėtų reguliariai peržiūrėti vidaus …
---------+86. Turėtų būti įdiegta ataskaitų teikimo valdymo organui sistema, pagal kurią atitinkamas TSŽ …
---------+87. TSŽ emitentas turėtų nustatyti ir įvertinti TSŽ emitento veiklai, procesams ir sistemoms …
---------+88. Atsižvelgdamas į I antraštinę dalį dėl proporcingumo principo taikymo, TSŽ emitentas turėtų …
---------+89. Atsižvelgdami į I antraštinę dalį, TSŽ emitentai gali taikyti kokybinio rizikos vertinimo …
------+12.1 Naujo produkto, sistemos ir proceso patvirtinimas
---------+90. TSŽ emitentas turėtų turėti naujų produktų, procesų ir sistemų vertinimo ir patvirtinimo …
---------+91. Patvirtinimo procese turėtų būti atsižvelgiama į visų rūšių riziką, įskaitant teisinę ir IRT …
---------+92. Patvirtinimo procese taip pat turėtų būti atsižvelgiama į poveikį ypatingos svarbos ar svarbių …
---------+93. TSŽ emitentas turėtų užtikrinti, kad su naujais produktais, sistemomis ir procesais susijusios …
---------+94. TSŽ emitentai turėtų turėti patikimą vidaus kontrolės sistemą pagal V antraštinę dalį, naujų …
------+12.2 IRT rizikos valdymas
---------+95. TSŽ emitentai turėtų nustatyti IRT rizikos valdymo sistemą, atitinkančią Reglamente (ES) …
------+12.3 Susitarimai su trečiosiomis šalimis dėl turto rezervo valdymo, rezervinio turto investavimo, rezervinio turto saugojimo arba viešo TSŽ platinimo
---------+96. TSŽ emitento, kuris yra sudaręs susitarimus su trečiosiomis šalimis dėl turto rezervo valdymo …
---------+97. Į šią politiką reikėtų įtraukti pagrindinius susitarimų su trečiosiomis šalimis galiojimo …
---------+98. TSŽ emitentai turėtų įvertinti galimą susitarimų su trečiųjų šalių subjektais poveikį jų …
---------+99. Atlikdamas rizikos vertinimą, TSŽ emitentas taip pat turėtų atsižvelgti į numatomą siūlomo …
---------+100. TSŽ emitentas, atlikdamas rizikos vertinimą prieš pasikliaujant trečiosios šalies subjektu ir …
---------+101. Prieš sudarydami susitarimą su trečiąja šalimi ir atsižvelgdami į riziką, įskaitant operacinę …
---------+102. TSŽ emitentai turėtų užtikrinti, kad trečiosios šalies subjektas būtų tinkamos verslo …
---------+103. Papildomi veiksniai, į kuriuos reikėtų atsižvelgti atliekant išsamų galimo trečiosios šalies …
---------+104. TSŽ emitentai turėtų imtis reikiamų veiksmų siekdami užtikrinti, kad trečiosios šalies elgesys …
---------+105. TSŽ emitentai turėtų visada užtikrinti, kad trečioji šalis, kurią jie pasitelkia su turtu …
------+13. Vidaus kontrolės funkcijų vykdytojai
---------+106. Vidaus kontrolės funkcijas turėtų sudaryti veiksminga ir nuolat veikianti vidaus atitikties …
---------+107. Reikšmingų TSŽ emitentai turėtų įsteigti vidaus rizikos valdymo ir vidaus audito funkcijas. …
------+13.1 Vidaus kontrolės funkcijų vadovai
---------+108. Vidaus kontrolės funkcijų vadovai turėtų būti paskirti tinkamu hierarchiniu lygmeniu, kad …
---------+109. Jeigu reikia, vidaus kontrolės funkcijų vadovai turėtų turėti galimybę kreiptis į priežiūros …
---------+110. TSŽ emitentų įstaigose turėtų būti nustatytas ir dokumentais įformintas vidaus kontrolės …
------+13.2 Vidaus kontrolės funkcijų nepriklausomumas
---------+111. Kad vidaus kontrolės funkcijos būtų laikomos nepriklausomomis, turėtų būti įvykdytos šios …
------+13.3 Vidaus kontrolės funkcijų ištekliai
---------+112. Vidaus kontrolės funkcijoms turėtų būti skiriama pakankamai išteklių. Atsižvelgiant į I …
---------+113. Vidaus kontrolės funkcijų vykdytojams turėtų būti skirtos tinkamos IRT sistemos ir pagalba bei …
------+14. Rizikos valdymo funkcija
---------+114. Rizikos valdymo funkcija, jei ji įsteigta, turėtų apimti visą TSŽ emitentą. Atsižvelgiant į I …
---------+115. Prireikus rizikos valdymo funkcijos vykdytojai turėtų turėti galimybę tiesiogiai kreiptis į …
---------+116. Rizikos valdymo funkcijos vykdytojai turėtų turėti galimybę kreiptis į visas verslo linijas ir …
---------+117. Rizikos valdymo funkciją vykdantys darbuotojai turėtų turėti pakankamų žinių, įgūdžių ir …
---------+118. Rizikos valdymo funkcija, jei ji įsteigta, turėtų būti viena iš pagrindinių TSŽ emitento …
---------+119. Rizikos valdymo funkcijos vykdytojai turėtų teikti svarbią nepriklausomą informaciją, analizę …
------+14.1 Rizikos valdymo funkcijos vaidmuo rizikos strategijos ir sprendimų srityje
---------+120. Rizikos valdymo funkcijos vykdytojų dalyvavimas sprendimų priėmimo procese turėtų užtikrinti …
------+14.2 Rizikos valdymo funkcijos vaidmuo įgyvendinant svarbius pokyčius
---------+121. Prieš priimant sprendimus dėl svarbių produktų, procesų, sistemų pokyčių arba dėl išimtinių …
---------+122. Rizikos valdymo funkcijos vykdytojai turėtų įvertinti, kaip nustatyta rizika galėtų paveikti …
------+14.3 Rizikos valdymo funkcijos vaidmuo nustatant, matuojant, vertinant, valdant, mažinant, stebint riziką ir apie ją pranešant
---------+123. Rizikos valdymo funkcijos vykdytojai turėtų užtikrinti, kad būtų tinkamai įgyvendinama rizikos …
---------+124. Rizikos valdymo funkcijos vykdytojai turėtų užtikrinti, kad rizika būtų nustatoma ir vertinama …
---------+125. Rizikos valdymo funkcijos vykdytojai turėtų užtikrinti, kad sandoriai, su susijusiomis …
---------+126. Rizikos valdymo funkcijos vykdytojai turėtų užtikrinti, kad veiklos ar vidaus padaliniai …
---------+127. Rizikos valdymo funkcijos vykdytojai turėtų reguliariai stebėti tikrąjį TSŽ emitento rizikos …
---------+128. Rizikos valdymo funkcijos vykdytojai turėtų analizuoti tendencijas ir pastebėti dėl …
---------+129. Rizikos valdymo funkcijos vykdytojai turėtų įvertinti galimus nustatytos rizikos mažinimo …
------+14.4 Rizikos valdymo funkcijos vaidmuo rizikos apetito ir limitų srityje
---------+130. Rizikos valdymo funkcijos vykdytojai turėtų nepriklausomai vertinti rizikos apetito ar limitų …
---------+131. Rizikos valdymo funkcijos vykdytojai turėtų atlikti svarbų vaidmenį užtikrinant, kad …
------+14.5 Rizikos valdymo funkcijos vadovas
---------+132. Rizikos valdymo funkcijos (jei tokia funkcija įsteigta) vadovas turėtų būti atsakingas už …
---------+133. Rizikos valdymo funkcijos vadovas turėtų būti pakankamai patyręs, nepriklausomas ir eiti …
---------+134. Rizikos valdymo funkcijos vadovas turėtų turėti galimybę užginčyti emitento vadovybės ir …
---------+135. TSŽ emitentai turėtų sukurti griežtesnius sprendimų, dėl kurių rizikos valdymo funkcijos …
------+15. Atitikties užtikrinimo funkcija
---------+136. TSŽ emitentai turėtų įsteigti nuolat veikiančią ir veiksmingą atitikties užtikrinimo funkciją …
---------+137. Atsižvelgiant į I antraštinėje dalyje nustatytą proporcingumo principą, atitikties užtikrinimo …
---------+138. Atitikties užtikrinimo funkciją vykdantys darbuotojai turėtų turėti pakankamų žinių, įgūdžių …
---------+139. Priežiūros funkciją vykdantis valdymo organas turėtų prižiūrėti, kaip atitikties užtikrinimo …
---------+140. Atitikties užtikrinimo funkcijos vykdytojai turėtų konsultuoti valdymo organą dėl priemonių …
---------+141. Atitikties užtikrinimo funkcijos vykdytojai turėtų užtikrinti, kad atitikties stebėsena būtų …
---------+142. TSŽ emitentai turėtų imtis atitinkamų veiksmų, nukreiptų prieš vidaus ar išorės elgesį, kuris …
------+16. Vidaus audito funkcija
---------+143. Vidaus audito funkcija (jei tokia funkcija įsteigta) turėtų būti nepriklausoma, jos vykdytojai …
---------+144. Vidaus audito funkcija turėtų būti nepriklausoma nuo audituojamos veiklos. Todėl vidaus audito …
---------+145. Remdamiesi rizika pagrįstu metodu, vidaus audito funkcijos vykdytojai, vadovaudamiesi rizika …
---------+146. Vidaus audito funkcijos vykdytojai neturėtų dalyvauti rengiant, atrenkant, nustatant ir …
---------+147. Vidaus audito funkcijos vykdytojai turėtų vertinti, ar V antraštinėje dalyje nustatyta TSŽ …
---------+148. Vidaus audito funkcijos vykdytojai, visų pirma, turėtų tikrinti procesų, užtikrinančių TSŽ …
---------+149. Vidaus audito funkcijos vykdytojai turėtų peržiūrėti baltųjų knygų rengimo procesų tinkamumą …
---------+150. Vidaus audito funkcijos vykdytojai turėtų turėti galimybę nekliudomai susipažinti su visais …
---------+151. Vidaus audito funkcijos vykdytojai turėtų laikytis nacionalinių ir tarptautinių profesinių …
---------+152. Vidaus audito darbas turėtų būti reguliariai vykdomas pagal audito planą ir išsamią audito …
---------+153. Vidaus audito planas turėtų būti rengiamas kartą per metus, atsižvelgiant į metinius vidaus …
---------+154. Visoms audito rekomendacijoms turėtų būti taikoma oficiali tolesnių veiksmų procedūra …
------+VI antraštinė dalis. Veiklos tęstinumo valdymas
---------+155. Nedarant poveikio taikytiniems SVA reikalavimams, TSŽ emitentai, įgyvendindami savo veiklos …
---------+156. TSŽ emitento veikloje naudojama keletas ypatingos svarbos išteklių (pvz., IT sistemos …
---------+157. Siekdamas parengti patikimą veiklos tęstinumo valdymo planą, TSŽ emitentas turėtų kruopščiai …
---------+158. Remdamasis pirmiau paminėta analize, TSŽ emitentas turėtų parengti: a. nenumatytų atvejų ir …
---------+159. Nenumatytų atvejų, veiklos tęstinumo ir veiklos atkūrimo po ekstremaliųjų įvykių planai turėtų …
------+VII antraštinė dalis. Skaidrumas
---------+160. Su strategijomis, politika ir procedūromis turėtų būti supažindinti visi TSŽ emitento …
---------+161. Atitinkamai valdymo organas turėtų aiškiai ir nuosekliai informuoti reikiamus darbuotojus apie …
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Gairės (EBA/GL/2024/06)
Gairės (EBA/GL/2024/06) https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/asset-referenced-and-e-money-tokens-micar/guidelines-internal-governance-arrangements-issuers-arts-under-micar – PDF
1. Apžvalga
1.1 Nuorodos
1.2 Nustatyti reikalavimai
1.3 Susiję standartai
2. Nustatyti reikalavimai
Reikalavimai
| Šaltinis |
Reikalavimas |
3. Susiję standartai
Standartai
| Šaltinis |
Reikalavimas |
Susietos užduotys
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|