15. Atitikties užtikrinimo funkcija

TSŽ emitentai turėtų įsteigti nuolat veikiančią ir veiksmingą atitikties užtikrinimo funkciją atitikties rizikai valdyti ir paskiriant asmenį, kuris būtų atsakingas už tą funkciją visose subjekto veiklos srityse (atitikties užtikrinimo pareigūnas).

Atsižvelgiant į I antraštinėje dalyje nustatytą proporcingumo principą, atitikties užtikrinimo pareigūno pareigos gali būti derinamos su rizikos valdymo funkcijos vadovo pareigomis arba, paskiriant asmenį, kuris vykdytų tik šią funkciją, būtų neproporcinga, šią funkciją gali vykdyti kitas aukštesnes pareigas einantis asmuo (pvz., teisės skyriaus vadovas), jei dėl atliekamų užduočių nekyla interesų konfliktas.

Atitikties užtikrinimo funkciją vykdantys darbuotojai turėtų turėti pakankamų žinių, įgūdžių ir patirties, susijusios su atitikties užtikrinimo ir kitomis svarbiomis procedūromis, ir turėtų turėti galimybę reguliariai mokytis.

Priežiūros funkciją vykdantis valdymo organas turėtų prižiūrėti, kaip atitikties užtikrinimo politika įgyvendinama, ši politika turėtų būti tinkamai įforminta dokumentais ir su ja turėtų būti supažindinti visi darbuotojai. TSŽ emitentai turėtų sukurti procesą, pagal kurį reguliariai vertintų jų veiklai taikytinų įstatymų ir kitų teisės aktų pakeitimus.

Atitikties užtikrinimo funkcijos vykdytojai turėtų konsultuoti valdymo organą dėl priemonių, kurių reikia imtis, siekiant užtikrinti taikytinų įstatymų, taisyklių, reglamentų ir standartų laikymąsi, ir vertinti galimą bet kokių teisinės ar reguliavimo aplinkos pokyčių poveikį TSŽ emitento veiklai ir atitikties užtikrinimo sistemai.

Atitikties užtikrinimo funkcijos vykdytojai turėtų užtikrinti, kad atitikties stebėsena būtų vykdoma pagal struktūruotą, aiškiai apibrėžtą atitikties stebėsenos programą ir kad būtų laikomasi atitikties politikos. Atitikties užtikrinimo funkcijos vykdytojai turėtų atsiskaityti valdymo organui, o TSŽ emitento atitikties rizikos ir jo valdymo klausimais atitinkamai bendrauti su rizikos valdymo funkcijos vykdytojais. Vykdydami atitinkamas jiems pavestas užduotis atitikties užtikrinimo funkcijos ir rizikos valdymo funkcijos vykdytojai turėtų tinkamai bendradarbiauti ir keistis informacija. Valdymo organas ir rizikos valdymo funkcijos vykdytojai sprendimų priėmimo procesuose turėtų atsižvelgti į atitikties užtikrinimo funkcijos vykdytojų nustatytus faktus.

TSŽ emitentai turėtų imtis atitinkamų veiksmų, nukreiptų prieš vidaus ar išorės elgesį, kuris galėtų palengvinti arba sudaryti sąlygas sukčiavimui ar finansiniams nusikaltimams bei drausmės pažeidimams (pvz., vidaus procedūrų pažeidimus, ribų pažeidimus).