14. Procesul de aliniere la riscuri

213. Procesul de aliniere la riscuri include procesul de măsurare a performanței și riscurilor (secțiunea 14.1), procesul de acordare (secțiunea 14.2) și procesul de plată (secțiunea 15). În fiecare stadiu al procesului de aliniere la riscuri, remunerația variabilă trebuie ajustată pentru toate riscurile curente și viitoare asumate. Instituțiile trebuie să se asigure că stimulentele de asumare a riscurilor sunt echilibrate de stimulente de administrare a riscurilor.

214. Instituțiile trebuie să alinieze orizontul de timp al măsurării riscurilor și performanței cu ciclul economic al instituției într - un cadru multianual. Instituțiile trebuie să stabilească perioada de acumulare și perioadele de plată pentru remunerație la o durată adecvată, făcând diferența dintre remunerația ce trebuie plătită în avans și remunerația ce trebuie plătită după perioade de amânare și reținere. Perioadele de acumulare și de plată trebuie să ia în considerare activitatea economică și poziția categoriei de personal identificat sau, în cazuri excepționale, a unui singur membru al personalului identificat.

215.În cadrul procesului de aliniere la riscuri, trebuie folosită în toate stadiile o combinație adecvată de criterii cantitative și calitative sub forma unor criterii absolute și relative pentru a se asigura că sunt reflectate toate riscurile, performanțele și ajustările la riscuri necesare. Măsurile de performanță absolută trebuie stabilite de instituție pe baza propriei sale strategii, in clusiv a profilului său de risc și a apetitului pentru risc. Măsurile de performanță relativă trebuie stabilite pentru a compara performanța cu instituțiile omoloage, fie „internă” (adică în cadrul organizației), fie „externă” (adică în instituții similare). Criteriile cantitative și calitative și procesele aplicate trebuie să fie transparente și, pe cât posibil, predefinite. Atât criteriile cantitative, cât și cele calitative se pot baza parțial pe raționament.

216. În cazul folosirii unor abordări ce implică raționamente, instituțiile trebuie să asigure un nivel suficient de transparență și obiectivitate atunci când sunt făcute raționamentele prin:

• a. stabilirea unei politici scrise clare care să prezinte în linii mari parametrii și principalele considerente pe ca re se va baza raționamentul;
• b. furnizarea unei documentații clare și complete a deciziei finale cu privire la măsurarea riscurilor și a performanței sau ajustările la riscuri aplicate;
• c. implicarea funcțiilor de control relevante;
• d. luarea în considerare a stimu lentelor personale ale personalului care face raționamentele și a oricăror conflicte de interese;
• e. implementarea unor verificări și echilibrări adecvate, inclusiv prin efectuarea unor ajustări în cadrul unei comisii ce cuprinde personal din unități operaționale, funcții corporative și de control, etc.;
• f. aprobarea evaluării realizate de o funcție de control sau la un nivel ierarhic adecvat deasupra funcției care face evaluarea, de exemplu la nivelul organului de conducere în funcția sa de conducere sau de supraveghere sau la nivelul comitetului de remunerare.

217.Instituțiile trebuie să asigure transparența procesului de aliniere la riscuri pentru personalul identificat, inclusiv orice elemente care se bazează pe raționament, mai degrabă decât pe fapte sau date obiective.

218.Instituțiile trebuie să furnizeze informații detaliate comitetului de remunerare sau funcției de supraveghere dacă rezultatul final după aplicarea măsurilor de raționament este mult diferit de rezultatul inițial folosind măsuri predefinite.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/