13.1 Chefer för de interna kontrollfunktionerna

Chefer för de interna kontrollfunktionerna bör tillsättas på en nivå i hierarkin som är tillräcklig för att dessa chefer ska ha den befogenhet och ställning som krävs för att de ska kunna fullgöra sina skyldigheter. Chefen för regelefterlevnad och, i förekommande fall, cheferna för riskhanterings- och internrevisionsfunktionerna bör rapportera till och vara direkt ansvariga inför ledningsorganet, och chefernas resultat och prestationer bör granskas av ledningsorganet.

Cheferna för interna kontrollfunktioner bör i tillämpliga fall ha tillgång till, samt rapportera direkt till, ledningsorganet i dess tillsynsfunktion så att cheferna har möjlighet att lyfta frågor och problem samt om lämpligt varna tillsynsfunktionen när specifika skeenden påverkar eller kan komma att påverka värdepappersföretaget. Detta bör inte hindra cheferna för de interna kontrollfunktionerna från att även kunna rapportera via de vanliga rapporteringsvägarna.

Utgivare av tillgångsanknutna token bör ha dokumenterade processer för att tillsätta tjänsten som chef för en intern kontrollfunktion och för att dra tillbaka dennes ansvar. I vilket fall som helst bör cheferna för interna kontrollfunktioner inte avsättas utan förhandsgodkännande från ledningsorganet i dess tillsynsfunktion där det är etablerat.