10 Корпоративни ценности и кодекс за поведение

Мерките на институциите за управление или, ако е уместно, редуциране на конфликтите на интереси следва да бъдат документирани и да включват, наред с другото:

• а. подходящо разделение на задълженията, напр. възлагане на различни лица на дейностите, които пораждат конфликти на интереси при обработването на сделки или при предоставянето на услуги или възлагане на различни лица на отговорностите, свързани с контрола и докладването на дейности, пораждащи конфликт на интереси;
• б. създаване на информационни бариери, например чрез физическо разделяне на определени бизнес линии или звена.

Ръководният орган следва да отговаря за изготвянето, одобряването и контрола върху прилагането и поддържането на ефективни политики с цел установяване, оценка, управление и редуциране или предотвратяване на настоящи и потенциални конфликти между интересите на институцията и частните интереси на служителите, включително на членовете на ръководния орган, които биха могли да окажат негативно влияние върху изпълнението на техните задължения и отговорности. Консолидиращата институция следва да разглежда интересите в рамките на политиката на групата срещу конфликтите на интереси на консолидирана или подконсолидирана основа.

Политиката следва да има за цел да установява конфликтите на интереси сред служителите, включително на интересите на най - близките членове на семейството им. Институциите следва да вземат предвид факта, че конфликти на интереси могат да възникнат не само от настоящи, но и от минали лични или професионални отношения. В случай че възникнат конфликти на интереси, институциите следва да оценят тяхната значимост, да вземат решение относно мерките за тяхното редуциране и съответно да ги приложат.

По отношение на конфликтите на интереси, които могат да възникнат от минали отношения, институциите следва да определят подходящ срок, в който желаят служителите да докладват за такива конфликти на интереси, на основание на това, че те могат да окажат въздействие върху поведението на служителите и участието им в процеса на вземане на решения.

Политиката следва да обхваща най - малко следните ситуации или отношения, при които може да възникнат конфликти на интереси:

• а. икономически интереси (напр. акции, други права на собственост и членства, финансови активи и други икономически интереси в клиенти търговци, права върху интелектуална собственост, кредити, предоставени от институцията на предприятие, притежавано от служител, членство в орган или собственост върху орган или субект с конфликт на интереси);
• б. лични или професионални отношения със собствениците на квалифицирано участие в институцията;
• в. лични или професионални отношения със служители на институцията или субектите, включени в обхвата на пруденциалната консолидация (напр. семейни връзки);
• г. друга или предишна трудова заетост в последните години (напр. последните пет години);
• д. лични или професионални отношения със съответните външни заинтересовани страни (напр. отношения, които са свързани със съществени доставчици, консултанти или други доставчици на услуги); и
• е. политическо влияние или политически отношения.