10 Εταιρικές αξίες και κώδικας δεοντολογίας

Η πολιτική θα πρέπει να καλύπτει συγκεκριμένα τον κίνδυνο σύγκρουσης συμφερόντων σε επίπεδο διοικητικού οργάνου και να παρέχει επαρκή καθοδήγηση σχετικά με τον εντοπισμό και τη διαχείριση συγκρούσεων συμφερόντων οι οποίες ενδέχεται να εμποδίζουν την ικανότητα των μελών του διοικητικού οργάνου να λαμβάνουν αντικειμενικές και αμερόληπτες αποφάσεις που αποσκοπούν στην εξυπηρέτηση των συμφερόντων του ιδρύματος. Τα ιδρύματα θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη ότι οι συγκρούσεις συμφερόντων μπορούν να επηρεάσουν την ανεξάρτητη κρίση των μελών του διοικητικού οργάνου³¹ .

³¹ Βλ. επίσης τις κοινές κατευθυντήριες γραμμές της ESMA και της ΕΑΤ σχετικά με την αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του διοικητικού οργάνου και των προσώπων που κατέχουν καίριες θέσεις σύμφωνα με την οδηγία 2013/36/ΕΕ και την οδηγία 2014/65/ΕΕ.

Κατά τον περιορισμό των εντοπισμένων συγκρούσεων συμφερόντων των μελών του διοικητικού οργάνου, τα ιδρύματα θα πρέπει να τεκμηριώνουν τα μέτρα που έχουν ληφθεί, συμπεριλαμβανομένου του σκεπτικού σχετικά με την αποτελεσματικότητά τους για τη διασφάλιση λήψης αντικειμενικών αποφάσεων.

Οι πραγματικές ή δυνητικές συγκρούσεις συμφερόντων που έχουν γνωστοποιηθεί στην αρμόδια λειτουργία του ιδρύματος θα πρέπει να αποτελούν αντικείμενο κατάλληλης αξιολόγησης και διαχείρισης. Σε περίπτωση εντοπισμού σύγκρουσης συμφερόντων σε σχέση με μέλος του προσωπικού, το ίδρυμα θα πρέπει να τεκμηριώνει την απόφαση που λαμβάνεται, ιδίως εάν η σύγκρουση συμφερόντων και οι συναφείς κίνδυνοι έχουν γίνει αποδεκτοί, και εάν ναι, τον τρόπο με τον οποίο η εν λόγω σύγκρουση συμφερόντων έχει περιοριστεί ή αντιμετωπιστεί σε ικανοποιητικό βαθμό.

Όλες οι πραγματικές και δυνητικές συγκρούσεις συμφερόντων σε επίπεδο διοικητικού οργάνου, σε ατομική και συλλογική βάση, θα πρέπει να τεκμηριώνονται επαρκώς, να κοινοποιούνται στο διοικητικό όργανο και να αποτελούν αντικείμενο συζήτησης, λήψης απόφασης και δέουσας διαχείρισης από το διοικητικό όργανο.

Στο πλαίσιο των πολιτικών σύγκρουσης συμφερόντων τους για το προσωπικό (Ενότητα 12) και της διαχείρισης των συγκρούσεων συμφερόντων των μελών του διοικητικού οργάνου, όπως ορίζεται στην παράγραφο 117, το διοικητικό όργανο θα πρέπει να καθορίσει ένα πλαίσιο για τον εντοπισμό και τη διαχείριση συγκρούσεων συμφερόντων στο πλαίσιο χορήγησης δανείων και σύναψης άλλων συναλλαγών (π.χ. πρακτόρευση, χρηματοδοτική μίσθωση, αγοραπωλησία ακινήτων κ.λπ.) με μέλη του διοικητικού οργάνου και τα συνδεδεμένα μέρη τους.

13. Με την επιφύλαξη της μεταφοράς της οδηγίας 2013/36/ΕΕ³² στην εθνική νομοθεσία, τα ιδρύματα μπορούν να εξετάσουν πρόσθετες κατηγορίες συνδεδεμένων μερών στα οποία εφαρμόζουν, εν όλω ή εν μέρει, το πλαίσιο σύγκρουσης συμφερόντων τους σχετικά με τα δάνεια και λοιπές συναλλαγές.

³² Ανατρέξτε επίσης στη βασική αρχή 20 της Βασιλείας.