7.4 Информация относно механизма за разпределяне на разходите и ползите

При създаването на механизъм за разпределяне на разходите и ползите, свързани с ликвидността компетентните органи следва да гарантират, че получават от институциите следното:

• а. описание на механизма за разпределяне на разходите и ползите, свързани с ликвидността, както и критериите за подбор на елементи, свързани с ликвидността и финансирането, които гарантират, че са взети предвид всички съответни ползи и разходи, както и честотата на каквато и да е промяна в цените;
• б. описание на взаимовръзките между механизма за разпределяне на разходите и ползите, свързани с ликвидността, управлението на риска и цялостното управление на институцията.

За институциите, които прилагат трансферно ценообразуване на ликвидност ( liquidity transfer pricing ), компетентните органи следва да гарантират, че информацията, посочена в предходната точка, включва също описание на създаването и функционирането на трансферното ценообразуване на ликвидност, и по - специално на взаимовръзките между трансферното ценообразуване на ликвидност и вземане на стратегически решения, както и вземане на решения на равнище фронт - офис относно генерирането на активи и пасиви.

7.4.2 Оперативна документация

При удостоверяване разпределението на разходите и ползите от прилагането на механизма за ликвидност компетентните органи следва да гарантират, че получават от институциите следното:

• а. описание на настоящия механизъм за разпределяне на разходите и ползите, свързани с ликвидността и количествен преглед на неговото текущо калибриране (напр. криви на лихвения процент, вътрешни референтни проценти за основните категории активи и пасиви в употреба и др.);
• б. описание на текущото интегриране на механизма за разпределяне на разходите и ползите, свързани с ликвидността в оценката на рентабилността от генериране на нови активи и пасиви, както балансови, така и задбалансови;
• в. описание на текущото интегриране на механизма за разпределяне на разходите и ползите, свързани с ликвидността в управлението на резултатите, и когато е необходимо, разпределено по различните бизнес дейности/единици или региони.

За институциите, прилагащи трансферно ценообразуване на ликвидност, информацията, посочена в предходната точка, следва да обхваща и функционирането на трансферно ценообразуване на ликвидност, и по - специално връзката между трансферното ценообразуване на ликвидност и ключовите рискови показатели.