7.4 Likviidsuskulude ja -tulude jaotamise mehhanismi käsitlev teave

Pädevad asutused peaksid likviidsuskulude ja -tulude jaotamise mehhanismi puhul tagama, et nad saavad krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt järgmist teavet:

• a. kirjeldus likviidsuskulude ja -tulude jaotamise mehhanismi kohta, samuti selliste likviidsuse ja rahastamiselementide valikukriteeriumide kohta, millega tagatakse kõigi asjakohaste tulude ja kuludega, samuti mis tahes hinna reguleerimissagedusega arvestamine;
• b. kirjeldus likviidsuskulude ja -tulude jaotamise mehhanismi, riskijuhtimise ning üldise krediidiasutuste ja investeerimisühingute juhtimise vahelise seose kohta.

Krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul, kus on kasutusel likviidsuse siirdehinna mehhanismid, peaksid pädevad asutused tagama, et eelnevas punktis viidatud teave hõlmaks ka kirjeldust likviidsuse siirdehinna ülesehituse ja toimimise kohta ning eelkõige likviidsuse siirdehinna ning strateegiliste otsuste tegemise vahelise seose kohta, samuti tehingut sõlmiva osakonna varade ja likviidsuse loomist käsitlevate otsuste tegemise kohta.

7.4.2 Asjaajamisdokumendid

Pädevad asutused peaksid likviidsuskulude ja -tulude jaotamise mehhanismi rakendamise tõendamise puhul tagama, et nad saavad krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt järgmist teavet:

• a. kirjeldus praeguse likviidsuskulude ja -tulude jaotamise mehhanismi kohta ning kvantitatiivne ülevaade praegusest kalibreerimisest (nt intressimäära kõverad, kasutatavate varade ja kohustuste peamiste kategooriate sisemised suhtarvud jne);
• b. kirjeldus likviidsuskulude ja -tulude jaotamise mehhanismi käimasoleva lisamise kohta kasumlikkuse mõõtmisse uute varade ja kohustuste loomise eesmärgil nii bilansiliselt kui ka bilansiväliselt;
• c. kirjeldus likviidsuskulude ja -tulude jaotamise mehhanismi käimasoleva lisamise kohta tulemuslikkuse juhtimisse, jaotades vajaduse korral nimetatud kulud-tulud erinevate äriliinide/-üksuste või piirkondade kaupa.

Likviidsuse siirdehinnna mehhanisme kasutavate krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul peaks eelnevalt viidatud teave hõlmama ka likviidsuse siirdehinna toimimist ning eelkõige seost likviidsuse siirdehinna ja peamiste riskinäitajate suhtarvude vahel.