7.4 Informacije o mehanizmu za porazdelitev stroškov in koristi

Pristojni organi zagotovijo, da so v zvezi z vzpostavitvijo mehanizma za porazdelitev likvidnostnih stroškov in koristi od institucij prejeli:

• a. opis mehanizma za porazdelitev likvidnostnih stroškov in koristi ter merila za izbor elementov likvidnosti in financiranja, ki zagotavljajo upoštevanje vseh ustreznih koristi in stroškov ter pogostosti morebitnih prilagoditev cen;
• b. opis povezav med mehanizmom za porazdelitev likvidnostnih stroškov in koristi ter upravljanjem tveganj in splošnim upravljanjem institucije.

Pristojni organi zagotovijo, da v primeru institucij, ki imajo mehanizme za oblikovanje cen prenosa likvidnosti (LTP), informacije iz prejšnjega odstavka vključujejo tudi opis vzpostavitve in delovanja teh mehanizmov, zlasti povezav med njimi in strateškim odločanjem, ter odločanjem v trgovalnih enotah o ustvarjanju sredstev in obveznosti.

7.4.2 Operativna dokumentacija

Pristojni organi zagotovijo, da v zvezi z dokazovanjem porazdelitve likvidnostnih stroškov in koristi izvajanja likvidnostnega mehanizma od institucij prejmejo:

• a. opis sedanjega mehanizma za porazdelitev likvidnostnih stroškov in koristi ter kvantitativni pregled njegove sedanje kalibracije (npr. krivulje obrestnih mer, notranjih referenčnih mer za glavne kategorije uporabljenih sredstev in obveznosti itd.);
• b. opis sedanje vključenosti mehanizma za porazdelitev likvidnostnih stroškov in koristi v merjenje dobičkonosnosti ustvarjanja novih sredstev in obveznosti, tako bilančnih kot nebilančnih;
• c. opis sedanje vključenosti mehanizma za porazdelitev likvidnostnih stroškov in koristi v upravljanje uspešnosti, po potrebni z razdelitvijo med poslovna področja/enote ali regije.

V primeru institucij, ki imajo mehanizme za oblikovanje cen prenosa likvidnosti, informacije iz prejšnjega odstavka zajemajo tudi delovanje teh mehanizmov, zlasti povezavo med njimi in količniki ključnih tveganj.