7.4 Oplysninger om cost-benefit-allokeringsmekanismen

Hvad tilrettelæggelsen af cost-benefit-allokeringsmekanismen for likviditet angår, bør de kompetente myndigheder sikre, at de modtager følgende fra institutterne:

• a. en beskrivelse af cost-benefit-allokeringsmekanismen for likviditet og kriterierne for udvælgelse af de likviditets- og finansieringselementer, der sikrer, at alle relevante fordele og omkostninger tages med i betragtning, samt enhver justeringshyppighed for priserne
• b. en beskrivelse af den indbyrdes sammenhæng mellem cost-benefit-allokeringsmekanismen for likviditet og instituttets risikostyring og den overordnede ledelse af instituttet.

For institutter, der har indført mekanismer med interne likviditetsafregningspriser (liquidity transfer pricing, LTP), bør de kompetente myndigheder sikre, at de oplysninger, der henvises til i det foregående stykke, også omfatter en beskrivelse af LTP's tilrettelæggelse og funktion, navnlig den indbyrdes sammenhæng mellem LTP og strategisk beslutningstagning samt handelsfunktionens beslutningstagning om generering af aktiver og passiver.

7.4.2 Operationel dokumentation

Hvad dokumentationen for cost-benefit-allokeringen af likviditetsmekanismens gennemførelse angår, bør de kompetente myndigheder sikre, at de modtager følgende fra institutterne:

• a. en beskrivelse af den aktuelle cost-benefit-allokeringsmekanisme for likviditeten og en kvantitativ oversigt over dens aktuelle kalibrering (f.eks. rentekurver, interne referencerenter for hovedkategorierne af de anvendte aktiver og passiver osv.)
• b. en beskrivelse af den aktuelle integration af cost-benefit-allokeringsmekanismen for likviditeten i målingen af rentabiliteten af generering af nye aktiver og passiver, både balanceførte og ikkebalanceførte
• c. en beskrivelse af den aktuelle integration af cost-benefit-allokeringsmekanismen for likviditeten i resultatstyringen, fordelt på de forskellige forretningsområder/enheder eller regioner, hvor det er relevant.

For institutter, der har indført LTP-mekanismer, skal de oplysninger, der henvises til i det foregående stykke, også omfatte LTP's funktionsmåde og navnlig forbindelsen mellem LTP og de vigtigste risikoindikatorer.