7.4 Información sobre el mecanismo de asignación de costes y beneficios

Con respecto a la configuración del mecanismo de asignación de costes y beneficios de la liquidez, las autoridades competentes se asegurarán de que reciben de las entidades la siguiente información:

• a. descripción del mecanismo de asignación de costes y beneficios de la liquidez, así como de los criterios para la selección de los elementos de liquidez y de financiación que garanticen que se toman en cuenta todos los beneficios y costes pertinentes, así como la frecuencia de cualquier ajuste de los precios;
• b. descripción de las interrelaciones entre el mecanismo de asignación de costes y beneficios de la liquidez y la gestión de riesgos y la gestión general de la entidad.

Para las entidades que cuenten con mecanismos de precios de transferencia de la liquidez (PTL), las autoridades competentes se asegurarán de que la información mencionada en el apartado anterior también incluya la descripción de la configuración y el funcionamiento de dichos mecanismos de PTL y, en particular, de las interrelaciones entre los PTL y la toma de decisiones estratégicas, así como la toma de decisiones de front office sobre la generación de activos y pasivos.

7.4.2 Documentación operativa

Para tener evidencia de la aplicación del mecanismo de asignación de costes y beneficios de la liquidez, las autoridades competentes se asegurarán de que reciben de las entidades la siguiente información:

• a. descripción del mecanismo actual de asignación de costes y beneficios de la liquidez y una descripción cuantitativa de su calibración actual (por ejemplo, curvas de tipos de interés, tipos de referencia internos para las principales categorías de activos y pasivos en uso, etc.);
• b. descripción de la integración actual del mecanismo de asignación de costes y beneficios de la liquidez en la medición de la rentabilidad de la nueva generación de activos y pasivos, tanto dentro como fuera de balance;
• c. descripción de la integración actual del mecanismo de asignación de costes y beneficios de la liquidez en la gestión de los resultados, con un desglose por líneas de negocio/unidades o regiones, cuando proceda.

Para las entidades que cuentan con mecanismos de precios de transferencia de la liquidez, la información mencionada en el apartado anterior también debería incluir el funcionamiento de los PTL y, en particular, la relación entre los PTL y las ratios de riesgo clave.