7.4 Πληροφορίες σχετικά με τον μηχανισμό κατανομής κόστους-οφέλους ρευστότητας

Όσον αφορά την οργάνωση του μηχανισμού κατανομής κόστους-οφέλους της ρευστότητας, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι λαμβάνουν από τα ιδρύματα τα ακόλουθα στοιχεία:

• a. περιγραφή του μηχανισμού κατανομής κόστους-οφέλους της ρευστότητας, καθώς και των κριτηρίων επιλογής των στοιχείων ρευστότητας και χρηματοδότησης που διασφαλίζουν ότι λαμβάνονται υπόψη όλα τα σχετικά οφέλη και κόστη, καθώς και η τυχόν συχνότητα προσαρμογής των σχετικών τιμών·
• b. περιγραφή της σχέσης μεταξύ του μηχανισμού κατανομής κόστους-οφέλους της ρευστότητας και της διαχείρισης κινδύνου και της συνολικής διαχείρισης του ιδρύματος.

Όσον αφορά τα ιδρύματα που διαθέτουν μηχανισμούς τιμών μεταφοράς ρευστότητας, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι πληροφορίες που αναφέρονται στην προηγούμενη παράγραφο περιλαμβάνουν επίσης και περιγραφή της οργάνωσης και της λειτουργίας του μηχανισμού τιμών μεταφοράς ρευστότητας, και ειδικότερα της σχέσης μεταξύ των τιμών μεταφοράς ρευστότητας και της λήψης στρατηγικών αποφάσεων, καθώς και της λήψης αποφάσεων από τη μονάδα διαπραγμάτευσης σχετικά με τη δημιουργία θέσεων σε στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων. 7.4.2 Επιχειρησιακή τεκμηρίωση

Όσον αφορά την τεκμηρίωση της κατανομής κόστους-οφέλους της εφαρμογής του μηχανισμού ρευστότητας, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι λαμβάνουν από τα ιδρύματα τα ακόλουθα στοιχεία:

• a. περιγραφή του υφιστάμενου μηχανισμού κατανομής κόστους οφέλους της ρευστότητας και ποσοτική επισκόπηση της τρέχουσας βαθμονόμησής του (π.χ. καμπύλες επιτοκίων, εσωτερικά επιτόκια αναφοράς για βασικές κατηγορίες χρησιμοποιούμενων στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων κ.λπ.)·
• b. περιγραφή της τρέχουσας ενσωμάτωσης του μηχανισμού κατανομής κόστους-οφέλους της ρευστότητας στη μέτρηση της κερδοφορίας για τη δημιουργία νέων στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων, τόσο εντός όσο και εκτός ισολογισμού·
• c. περιγραφή της τρέχουσας ενσωμάτωσης του μηχανισμού κατανομής κόστους-οφέλους της ρευστότητας στο σύστημα αξιολόγησης επιδόσεων, κατά περίπτωση με ανάλυση ανά επιχειρηματικούς τομείς/επιχειρηματικές μονάδες ή περιοχές.

Όσον αφορά τα ιδρύματα που διαθέτουν μηχανισμούς τιμών μεταφοράς ρευστότητας, οι πληροφορίες που αναφέρονται στην προηγούμενη παράγραφο θα πρέπει να καλύπτουν επίσης τη λειτουργία των τιμών μεταφοράς ρευστότητας, και ειδικότερα τη σχέση μεταξύ των τιμών μεταφορών ρευστότητας και των βασικών δεικτών κινδύνου.