7.4 Information om mekanismen för allokering av kostnader och vinster

När det gäller utformningen av mekanismen för allokering av likviditetskostnader och vinster bör de behöriga myndigheterna säkerställa att de får följande uppgifter från instituten:

• a. En beskrivning av mekanismen för allokering av likviditetskostnader och vinster samt kriterierna för urval av likviditets- och finansieringsposter som säkerställer att alla relevanta vinster och kostnader beaktas, såväl som en eventuell justeringsfrekvens för priserna.
• b. En beskrivning av sambandet mellan mekanismen för allokering av likviditetskostnader och vinster och institutets riskhantering och övergripande förvaltning.

För institut som har infört mekanismer för internprissättning av likviditet ( liquidity transfer pricing , LTP) bör de behöriga myndigheterna säkerställa att den information som avses i föregående punkt även omfattar en beskrivning av utformningen och funktionen av LTP, i synnerhet sambandet mellan LTP och det strategiska beslutsfattandet, såväl som det direkta beslutsfattandet vad gäller generering av tillgångar och likviditet.

7.4.2 Operativ dokumentation

För att styrka allokeringen av kostnader och vinster till följd av genomförandet av likviditetsmekanismen bör de behöriga myndigheterna säkerställa att de får följande uppgifter från instituten:

• a. En beskrivning av den befintliga mekanismen för allokering av likviditetskostnader och vinster och en kvantitativ översikt över dess aktuella kalibrering (t.ex. räntekurvor, interna referensräntor för de viktigaste kategorierna av tillgångar och skulder etc.).
• b. En beskrivning av den befintliga integreringen av mekanismen för allokering av likviditetskostnader och vinster i mätningen av lönsamheten vid generering av nya tillgångar och likviditet, både inom och utanför balansräkningen.
• c. En beskrivning av den befintliga integreringen av mekanismen för allokering av likviditetskostnader och vinster i resultatstyrningen, vid behov uppdelat i olika affärsverksamheter/affärsenheter eller regioner.

För institut som har infört LTP-mekanismer ska den information som avses i föregående punkt även omfatta LTP-mekanismernas funktion, i synnerhet sambandet mellan LTP och de viktigaste riskkvoterna.