7.4 Informācija par izmaksu un ieguvumu sadales mehānismu

Kompetentajām iestādēm būtu jānodrošina, ka tās attiecībā uz likviditātes izmaksu un ieguvumu sadales mehānisma struktūru saņem no iestādēm turpmāk minēto:

• a. likviditātes izmaksu un ieguvumu sadales mehānisma aprakstu, kā arī informāciju par likviditātes un finansējuma elementu atlases kritērijiem, kas nodrošina, ka tiek ņemti vērā visi attiecīgie ieguvumi un izmaksas, un par cenu korekcijas biežumu;
• b. aprakstu par savstarpējo saistību starp likviditātes izmaksu un ieguvumu sadales mehānismu un riska pārvaldību un vispārējo iestādes vadību.

Attiecībā uz iestādēm, kam ir likviditātes transfertcenu noteikšanas ( LTP ) mehānismi, kompetentajām iestādēm būtu jānodrošina, ka iepriekšējā punktā minētajā informācijā ir ietverts arī LTP struktūras un darbības apraksts un jo īpaši norādīta savstarpējā saistība starp LTP un stratēģisko lēmumu pieņemšanu, kā arī darījumu nodaļas lēmumu pieņemšanu saistībā ar aktīvu un pasīvu radīšanu.

7.4.2 Darbības dokumentācija

Kompetentajām iestādēm būtu jānodrošina, ka tās attiecībā uz pierādījumiem par izmaksu un ieguvumu sadali likviditātes mehānisma īstenošanas ietvaros saņem no iestādēm turpmāk minēto:

• a. pašreizējā likviditātes izmaksu un ieguvumu sadales mehānisma aprakstu un tā pašreizējā kalibrējuma kvantitatīvu pārskatu (piem., procentu likmju līknes, iekšējās atsauces likmes galvenajām izmantotajām aktīvu un pasīvu kategorijām u. c.);
• b. aprakstu par likviditātes izmaksu un ieguvumu sadales mehānisma pašreizējo integrāciju jaunu aktīvu un pasīvu radīšanas rentabilitātes mērīšanā gan bilancē, gan ārpus tās;
• c. aprakstu par likviditātes izmaksu un ieguvumu sadales mehānisma pašreizējo integrāciju izpildes pārvaldībā, vajadzības gadījumā ar sadalījumu pēc dažādiem uzņēmējdarbības virzieniem/vienībām vai reģioniem.

Iestādēm, kam ir LTP mehānismi, iepriekšējā punktā minētajā informācijā būtu jāietver arī informācija par LTP darbību un jo īpaši jānorāda saistība, kas pastāv starp LTP un galvenajiem riska koeficientiem.