37. За целите на установяването и класифицирането на слабостите, посочени в точка 36, институциите …

За целите на установяването и класифицирането на слабостите, посочени в точка 36, институциите следва да вземат предвид всички съответни слабости в методите, процесите, контролните механизми, данните или ИТ системите, които са били идентифицирани от звеното за контрол на кредитния риск, звеното за валидиране, звеното за вътрешен одит или всички други вътрешни или външни проверки и следва да анализират като минимум всички от следните потенциални източници на допълнителна несигурност при количественото определяне на риска:

• (а) за категория А:
• (i) липсващи или значително изменени активиращи механизми за неизпълнение в историческите наблюдения, включително променени критерии за разпознаване на значително просрочени кредитни задължения;
• (ii) липсващи или неточни дати на неизпълнение;
• (iii) липсващо, неточно или остаряло присъждане на рейтинг, използвано за оценка на исторически категории или групи за целите на изчисляването на процентите на неизпълнение или усреднените реализирани LGD по категория или група;
• (iv) липсваща или неточна информация относно източника на парични потоци;
• (v) липсващи, неточни или остарели данни относно рисковите фактори и рейтинговите критерии;
• (vi) липсваща или неточна информация, използвана за оценката на бъдещи възстановявания, както е посочено в точка 159;
• (vii) липсващи или неточни данни за изчисляването на икономическа загуба;
• (viii) ограничена представителност на историческите наблюдения поради използването на външни данни;
• (ix) потенциална субективност, произтичаща от избора на метод за изчисляване на наблюдаваните усреднени годишни проценти на неизпълнение в съответствие с точка 80
• (x) необходимост от коригиране на наблюдаваните усреднени годишни проценти на неизпълнение в съответствие с точка 86;
• (xi) липсваща информация за целите на оценяването на процентите на загуба за отразяване на икономическия спад в оценките на LGD;
• (б) за категория Б:
• (i) промени в стандартите за отпускане на кредити, политиките за събиране и възстановяване, рисковия апетит или други приложими вътрешни процеси;
• (ii) необосновани отклонения в диапазоните от стойности на ключовите рискови характеристики на портфейла на прилагане, в сравнение с тези от съвкупността от данни, използвани за количественото определяне на риска;
• (iii) промени в пазарната или правната среда;
• (iv) прогнозни очаквания по отношение на потенциалните промени в структурата на портфейла или нивото на риска, особено на основата на действия или решения, които вече са били взети, но които не са отразени в наблюдаваните данни.

4.4.2 Подходяща корекция

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/