37. Lai identificētu un klasificētu visas 36. punktā minētās nepilnības, iestādēm ir jāņem vērā …

Lai identificētu un klasificētu visas 36. punktā minētās nepilnības, iestādēm ir jāņem vērā visas būtiskās nepilnības metodikā, procesos, kontroles pasākumos, datos vai IT sistēmās, ko identificējusi kredītriska kontroles struktūrvienība, validācijas funkcija, iekšējās revīzijas funkcija vai jebkurš cits iekšējs vai ārējs pārskats, un tām ir jāanalizē vismaz visi turpmāk minētie iespējamie papildu nenoteiktības avoti riska kvantitatīvajā novērtēšanā:

• (a) saskaņā ar A kategoriju
• (i) trūkstoši vai būtiski izmainīti saistību neizpildes kritēriji vēsturiskajos novērojumos, tostarp izmainīti kritēriji attiecībā uz būtisku kredītsaistību kavējumu atzīšanu;
• (ii) trūkstošs vai neprecīzs saistību neizpildes datums;
• (iii) trūkstoša, neprecīza vai novecojusi reitinga piesaistīšana, ko izmanto, lai novērtētu vēsturiskās kategorijas vai portfeļus, aprēķinot saistību neizpildes rādītājus vai vidējos realizētos LGD katrā kategorijā vai portfelī;
• (iv) trūkstoša vai neprecīza informācija par naudas plūsmu avotiem;
• (v) trūkstoši, neprecīzi vai novecojuši dati par risku raksturojošajiem rādītājiem un reitingu kritērijiem;
• (vi) trūkstoša vai neprecīza informācija, ko izmanto, aplēšot turpmāk atgūtās summas, kā minēts 159. punktā;
• (vii) trūkstoši vai neprecīzi dati ekonomisko zaudējumu aprēķināšanai;
• (viii) ierobežota vēsturisko novērojumu reprezentativitāte, ko izraisa ārējo datu izmantošana;
• (ix) iespējama novirze, ko izraisa metodes izvēle, aprēķinot vidējo lielumu konstatētajiem viena gada saistību neizpildes rādītājiem saskaņā ar 80. punktu;
• (x) nepieciešamība koriģēt vidējo lielumu konstatētajiem viena gada saistību neizpildes rādītājiem saskaņā ar 86. punktu;
• (xi) trūkstoša informācija, kas nepieciešama, lai varētu aplēst zaudējumu rādītājus vai atspoguļot ekonomikas lejupslīdes datus LGD aplēsēs;
• (b) saskaņā ar B kategoriju
• (i) izmaiņas izvietošanas standartos, piedziņas vai atgūšanas politikās, vēlmē uzņemties risku vai citos attiecīgos iekšējos procesos;
• (ii) nepamatotas atkāpes piemērošanas portfeļa galveno riska raksturlielumu vērtību diapazonos, salīdzinot ar tiem, kas ietverti riska kvantitatīvā novērtēšanā izmantotajā datu kopā;
• (iii) izmaiņas tirgus vai juridiskajā vidē;
• (iv) nākotnes prognozes attiecībā uz iespējamām izmaiņām portfeļa struktūrā vai riska līmenī, jo īpaši pamatojoties uz rīcību vai lēmumiem, kas jau ir pieņemti, bet vēl nav atspoguļoti konstatētajos datos.

4.4.2 Atbilstoša korekcija

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/