37. Pro účely identifikace a klasifikace všech nedostatků uvedených v odstavci 36 by instituce měly …

Pro účely identifikace a klasifikace všech nedostatků uvedených v odstavci 36 by instituce měly zohlednit všechny významné nedostatky v metodách, procesech, kontrolních mechanismech, údajích nebo IT systémech, které byly identifikovány útvarem řízení úvěrového rizika, validační funkcí, funkcí vnitřního auditu nebo jakýmkoli jiným vnitřním nebo vnějším přezkumem, a měly by analyzovat přinejmenším všechny níže uvedené potenciální zdroje dodatečné nejistoty při kvantifikaci rizika:

• (a) podle kategorie A:
• (i) chybějící nebo podstatně změněné spouštěcí mechanismy selhání v historických pozorování ch, včetně změněných kritérií pro uznávání úvěrových závazků výrazně po splatnosti;
• (ii) chybějící nebo nepřesné datum selhání;
• (iii) chybějící, nepřesné nebo zastaralé udělení ratingu použitého při posouzení historických stupňů nebo seskupení pro účely výpočtu poměrů selhání nebo průměrných realizovaných LGD u každého stupně nebo seskupení ;
• (iv) chybějící nebo nepřesné informace o zdroji peněžních toků ;
• (v) chybějící, nepřesné nebo zastaralé údaje o rizikových faktorech a ratingových kritériích ;
• (vi) chybějící nebo nepřesné informace, které jsou použity pro odhad budoucích zpětně získaných částek, jak uvádí odstavec 159 ;
• (vii) chybějící nebo nepřesné údaje pro výpočet ekonomické ztráty ;
• (viii) omezená reprezentativnost historických pozorování kvůli použití externích údajů ;
• (ix) potenciální zkreslení vycházející z výběru přístupu pro výpočet průměru pozorovaných jednoletých poměrů selhání v souladu s odstavcem 80;
• (x) nezbytnost upravit průměr pozorova ných jednoletých podílů selhání v souladu s odstavcem 86;
• (xi) chybějící informace pro účely odhadu ztrát nebo pro účely zohlednění ekonomického poklesu v odhadech LGD;
• (b) podle kategorie B:
• (i) změny ve standardech pro upisování, zásadách v oblasti inkasa a vymáhání, ochotě podstupovat riziko nebo jiných významných interních procesech;
• (ii) neodůvodněné odchylky v rozmezích hodnot u hlavních rizikových charakteristik aplikačního portfolia ve srovnání s rozmezími hodnot v souboru údajů použitém pro kvantifikaci rizika ;
• (iii) změny tržního nebo právního prostředí;
• (iv) výhledová očekávání týkající se potenciálních změn ve struktuře portfolia nebo úrovni rizika, zejména na základě kroků nebo rozhodnutí, které již byly podniknuty, ale které se nezohledňují v pozorovaných údajích.

4.4.2 Vhodná úprava

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/