37. Om de in paragraaf 36 bedoelde tekortkomingen te identificeren en in te delen, zouden …

Om de in paragraaf 36 bedoelde tekortkomingen te identificeren en in te delen, zouden instellingen alle relevante door de eenheid kredietrisicobeheersing, de validatiefunctie of de internecontrolefunctie of in enige andere externe evaluatie vastgestelde tekortkomingen in methoden, processen, controles, gegevens of IT-systemen in aanmerking moeten nemen en ten minste de volgende potentiële bronnen van additionele onzekerheid binnen de risicokwantificering moeten analyseren:

• (a) binnen categorie A:
• (i) ontbrekende of wezenlijk veranderde triggers voor wanbetaling in historische waarnemingen, waaronder gewijzigde criteria voor de inaanmerkingneming van materiële achterstallige kredietverplichtingen;
• (ii) ontbrekende of onjuiste datums van wanbetalingen;
• (iii) ontbrekende, onjuiste of verouderde ratings voor het beoordelen van historische klassen of groepen ten behoeve van de berekening van wanbetalingsgraden of gemiddelde gerealiseerde LGD's per klasse of groep;
• (iv) ontbrekende of onjuiste informatie over de bron van kasstromen;
• (v) ontbrekende, onjuiste of verouderde gegevens met betrekking tot risicodeterminanten en ratingcriteria;
• (vi) ontbrekende of onjuiste informatie die wordt gebruikt voor de raming van toekomstige invorderingen als bedoeld in paragraaf 159;
• (vii) ontbrekende of onjuiste gegevens voor de berekening van economisch verlies;
• (viii) beperkte representativiteit van de historische waarnemingen als gevolg van het gebruik van externe gegevens;
• (ix) potentiële vertekeningen die voortvloeien uit de keuze voor de benadering van de berekening van het gemiddelde van de over één jaar waargenomen wanbetalingsgraden overeenkomstig paragraaf 80;
• (x) de noodzaak om het gemiddelde van de over één jaar waargenomen wanbetalingsgraden aan te passen overeenkomstig paragraaf 86;
• (xi) ontbrekende informatie die wordt gebruikt voor het ramen van verliespercentages of voor het weerspiegelen van een economische neergang in LGD-ramingen;
• (b) binnen categorie B:
• (i) veranderingen in overnemingsnormen, incasso- of invorderingsbeleid, risicobereidheid of andere relevante interne processen;
• (ii) ongerechtvaardigde afwijkingen in de bandbreedten van de waarden van de belangrijkste risicokenmerken van de toepassingsportefeuille vergeleken met die van de gegevensverzameling die wordt gebruikt voor risicokwantificering;
• (iii) veranderingen in de wettelijke of marktomgeving;
• (iv) toekomstgerichte verwachtingen betreffende potentiële veranderingen in de structuur van de portefeuille of de omvang van het risico, met name gebaseerd op reeds ondernomen acties of reeds genomen besluiten, die nog niet tot uiting komen in de waargenomen gegevens.

4.4.2 Adequate aanpassing

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/