37. För att identifiera och klassificera alla brister som avses i punkt 36 bör instituten ta hänsyn …

För att identifiera och klassificera alla brister som avses i punkt 36 bör instituten ta hänsyn till alla relevanta brister hos metoder, processer, kontroller, data eller it-system som har identifierats av enheten för kreditriskkontroll, valideringsfunktionen, internrevisionsfunktionen eller genom någon annan intern eller extern översyn. De bör även analysera åtminstone alla av följande potentiella källor till ökad osäkerhet i riskkvantifieringen:

• (a) För kategori A:
• (i) Fallissemangskriterier för historiska observationer, inklusive ändrade kriterier för identifiering av en väsentligt förfallen kreditförpliktelse, saknas eller är kraftigt förändrade.
• (ii) Datumet för fallissemang saknas eller är felaktigt.
• (iii) Riskklassificeringen som användes för att bedöma den historiska andelen fallissemang eller genomsnittliga faktiska LGD-värden per klass saknas eller är felaktiga eller inaktuella.
• (iv) Informationen om källan till kassaflödena saknas eller är felaktig.
• (v) Data om riskfaktorerna och ratingkriterierna saknas, är felaktiga eller inaktuella.
• (vi) Informationen som användes för skattning av framtida återvinningar som avses i punkt 159 saknas eller är felaktig.
• (vii) Data för beräkning av ekonomisk förlust saknas eller är felaktiga.
• (viii) Begränsad representativitet för de historiska observationerna på grund av användningen av externa uppgifter.
• (ix) Potentiell snedvridning till följd av valet av metod för att beräkna genomsnittet av de observerade ettåriga fallissemangskvoterna i enlighet med punkt 80.
• (x) Behov av justering av genomsnittet av de observerade ettåriga fallissemangskvoterna i enlighet med punkt 86.
• (xi) Information som krävs för skattning av förlustnivåerna eller konsekvenserna av en ekonomisk nedgång för LGD-skattningarna saknas.
• (b) För kategori B:
• (i) Ändringar av kreditgivningsprinciper, indrivnings- eller återvinningspolicyer, riskbenägenhet eller andra relevanta interna processer.
• (ii) Oberättigade avvikelser i uppsättningen värden för de viktigaste riskegenskaperna hos tillämpningsportföljen jämfört med de i uppsättningen data som använts för riskkvantifiering.
• (iii) Ändringar i marknadsmiljön eller den rättsliga miljön.
• (iv) Framåtblickande förväntningar avseende potentiella ändringar i portföljens struktur eller risknivån, i synnerhet på grundval av åtgärder som redan vidtagits eller beslut som redan fattats men som inte återspeglas i de observerade uppgifterna.

4.4.2 Lämplig justering

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/