37. Na účely identifikácie a klasifikácie všetkých nedostatkov uvedených v odseku 36 by inštitúcie …

Na účely identifikácie a klasifikácie všetkých nedostatkov uvedených v odseku 36 by inštitúcie mali zohľadniť všetky relevantné nedostatky v metódach, procesoch, kontrolách, údajoch alebo IT systémoch, ktoré identifikoval útvar kontroly kreditného rizika, funkcia validácie, funkcia interného auditu alebo akékoľvek interné či externé preskúmanie, a mali by analyzovať minimálne všetky nasledujúce možné zdroje ďalšej neistoty v kvantifikácii rizika:

• (a) V kategórii A:
• (i) chýbajúce alebo významne zmenené spúšťacie faktory pre zlyhanie v historických pozorovaniach vrátane zmenených kritérií pre určenie kreditných záväzkov významne po dátume splatnosti,
• (ii) chýbajúci alebo nepresný dátum zlyhania,
• (iii) chýbajúce, nepresné alebo neaktuál ne ratingové zaradenie použité na posúdenie historických stupňov či skupín na účely výpočtu mier zlyhania alebo priemerných realizovaných LGD v každom stupni alebo skupine,
• (iv) chýbajúce alebo nepresné informácie o zdroji hotovostných tokov,
• (v) chýbajúce, nepresné alebo neaktuálne údaje o rizikových faktoroch a kritériách ratingu,
• (vi) chýbajúce alebo nepresné informácie používané na odhad budúcich náhrad, ako sa uvádza v odseku 159 ,
• (vii) chýbajúce alebo nepresné údaje na výpočet hospodárskej straty,
• (viii) nízka reprezentatívnosť historických pozorovaní z dôvodu používania externých údajov,
• (ix) možné odchýlky vyplývajúce z výberu prístupu k výpočtu priemeru pozorovaných jednoročných mier zlyhania podľa odseku 80,
• (x) potreba úpravy priemeru pozorovaných jednoročných mier zlyhania v súlade s odsekom 86,
• (xi) chýbajúce informácie na účel odhadu mier straty alebo na účel zohľadnenia hospodárskeho poklesu v odhadoch LGD,
• (b) V kategórii B:
• (i) zmeny štandardov upisovania, politiky inkasovania alebo realizácie náhrad, ochota podstupovať riziká alebo iné relevantné interné procesy,
• (ii) neodôvodnené odchýlky v rozsahoch hodnôt kľúčových rizikových charakteristík portfólia uplatňovania v porovnaní s rozsahmi súboru údajov použitého na kvantifikáciu rizika,
• (iii) zmeny trhového alebo legislatívneho prostredia,
• (iv) budúce očakávania možných zmien štruktúry portfólia alebo úrovne rizika, najmä na základe opatrení či rozhodnutí, ktoré už boli prijaté, ale ktoré nie sú zohľadnené v pozorovaných údajoch.

4.4.2 Primerané úpravy

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/