37. Med henblik på at konstatere og klassificere alle mangler omtalt i punkt 36 bør institutterne …

Med henblik på at konstatere og klassificere alle mangler omtalt i punkt 36 bør institutterne tage højde for alle relevante mangler i metoder, procedurer, kontroller, data eller it-systemer, som er konstateret af kreditrisikokontrolenheden, valideringsfunktionen, den interne auditfunktion eller ved anden intern eller ekstern gennemgang, og institutterne bør analysere mindst alle de følgende potentielle kilder til yderligere usikkerhed i risikokvantificering:

• (a) under kategori A:
• (i) manglende eller væsentligt ændrede misligholdelsesrisici i historiske observationer, herunder ændrede kriterier for indregning af gældsforpligtelser i betydelig restance
• (ii) manglende eller ukorrekt dato for misligholdelse
• (iii) manglende, ukorrekt eller forældet ratingallokering, der anvendes til vurdering af historiske ratingklasser eller puljer i forbindelse med beregning af misligholdelsesrater eller gennemsnitlige faktiske tab givet misligholdelse (LGD) for hver ratingklasse eller pulje
• (iv) manglende eller ukorrekte oplysninger om pengestrømmens kilde
• (v) manglende, ukorrekte eller forældede data for risikofaktorer og ratingkriterier
• (vi) manglende eller ukorrekte oplysninger, der anvendes til estimeringen af fremtidige inddrivelser som omtalt i punkt 159
• (vii) manglende eller ukorrekte data til beregningen af økonomisk tab
• (viii) begrænset repræsentativitet for de historiske observationer på grund af anvendelsen af eksterne data
• (ix) potentiel bias, der stammer fra valget af metoden til at beregne gennemsnittet af observerede etårige misligholdelsesrater i overensstemmelse med punkt 80
• (x) nødvendighed af at justere gennemsnittet af observerede etårige misligholdelsesrater i overensstemmelse med punkt 86
• (xi) manglende oplysninger i forbindelse med estimering af tabsprocenter eller i forbindelse med afspejling af en økonomisk nedgangsperiode i LGD-estimater.
• (b) under kategori B:
• (i) ændringer i udlånspolitikker, indsamlingsstrategier eller inddrivelsespolitikker, risikovillighed eller andre relevante interne procedurer
• (ii) ubegrundede afvigelser i værdiområderne for de centrale risikokarakteristika i anvendelsesporteføljen sammenlignet med dem for datasættet, der anvendes til risikokvantificering
• (iii) ændringer i markedsforhold eller lovgivningsmæssigt miljø
• (iv) fremadrettede forventninger vedrørende potentielle ændringer i porteføljens struktur eller risikoniveauet, især baseret på handlinger eller beslutninger, der allerede er foretaget, men som ikke er afspejlet i de observerede data. 4.4.2 Passende justering

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/