37. Kõigi lõikes 36 osutatud puuduste kindlakstegemise ja liigitamise otstarbel peaksid …

Kõigi lõikes 36 osutatud puuduste kindlakstegemise ja liigitamise otstarbel peaksid finantseerimisasutused võtma arvesse kõiki krediidiriski kontrolli üksuse, valideerimise funktsiooni täitja või siseauditi funktsiooni täitja poolt tuvastatud või muu sisemise või välise läbivaatuse käigus ilmnenud asjaomaseid puudujääke meetodites, protsessides, kontrollides, andmetes või IT-süsteemides, ning analüüsima vähemalt kõiki alljärgnevaid riski kvantifitseerimisele kohalduvaid täiendava ebakindluse potentsiaalseid allikaid.

• (a) Kategooria A puhul tuleb tähelepanu pöörata alljärgnevale:
• (i) ajaloolistes vaatlustulemustes puuduvad või oluliselt muutunud makseviivitust käivitavad sündmused, muu hulgas märkimisväärselt viibinud tähtajaks tasumata krediidi iseloomuga nõuete arvessevõtmise muutunud kriteeriumid;
• (ii) puuduv või ebaõige makseviivituse kuupäev;
• (iii) puuduv, ebaõige või iganenud reitingute määramise põhialus, mida kasutatakse ajalooliste reitinguklasside või kogumite hindamiseks reitinguklasside või kogumite lõikes makseviivituse määrade või keskmiste realiseerunud makseviivitusest tingitud kahjumäärade arvutamise otstarbel;
• (iv) puuduv või ebaõige teave rahavoogude allika kohta;
• (v) puuduvad, ebaõiged või iganenud andmed riskitegurite ja reitingukriteeriumide kohta;
• (vi) puuduv või ebaõige teave, mida kasutatakse lõikes 159 osutatud tulevaste sissenõudmiste hindamiseks;
• (vii) puuduvad või ebaõiged andmed majandusliku kahju arvutamiseks;
• (viii) välisandmete kasutamisest tingitud ajalooliste vaatlustulemuste piiratud representatiivsus;
• (ix) lõike 80 kohaselt täheldatavate üheaastaste makseviivituse määrade keskmise arvutamiseks valitud lähenemisest tingitud potentsiaalne moonutus;
• (x) lõike 86 kohaselt täheldatavate üheaastaste makseviivituse määrade keskmise korrigeerimise vajadus;
• (xi) puuduv teave kahjumäärade hindamise otstarbel kasutamiseks või makseviivitusest tingitud kahjumäära hinnangutes majanduslanguse kajastamise otstarbel kasutamiseks.
• (b) Kategooria B puhul tuleb tähelepanu pöörata alljärgnevale:
• (i) muudatused väärtpaberite emissiooni tagamise standardites, ülevõtmise ja sissenõudmise põhimõtetes, riskiisus või muudes asjakohastes sisemistes protsessides;
• (ii) kohaldatava portfelli peamiste riski tunnuste väärtuste vahemike õigustamatud kõrvalekalded riski kvantifitseerimisel kasutatava andmekogumi omadega võrreldes;
• (iii) muutused turu- või õiguskeskkonnas;
• (iv) portfelli struktuuri või riskitaseme võimalikke muutusi puudutavad prognoositavad ootused, eeskätt need, mis põhinevad meetmetel või otsustel, mis on juba võetud, kuid ei kajastu vaatlusperioodi andmetes.

4.4.2 Asjakohane korrigeerimine

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/