37. În vederea identificării și clasificării tuturor deficiențelor menționate la punctul 36 …

În vederea identificării și clasificării tuturor deficiențelor menționate la punctul 36 , instituțiile trebuie să ia în considerare toate deficiențele relevante în metode, procese, controale, date sau sisteme IT ce au fost identificate de unitatea de control al riscului de credit, funcția de validare, funcția de audit intern sau orice altă verificare internă sau externă și trebuie să analizeze cel puțin toate sursele posibile de incertitudine suplimentară în cuantificarea riscurilor, enumerate mai jos:

• (a) în categoria A:
• (i) Factori declanșatori ai stării de nerambursare care lipesc sau sunt modificați substanțial în observațiile istorice, inclusiv criterii modificate pentru recunoașterea obligațiilor semnificative de credit restante;
• (ii) dată de nerambursare lipsă sau inexactă;
• (iii) alocare de rating lipsă, inexactă sau depășită, folosită în evaluarea claselor de rating sau grupelor de r isc istorice în vederea calculării ratelor de nerambursare sau a LGD medii efective pentru fiecare clasă de rating sau grupă de risc ;
• (iv) informații lipsă sau inexacte privind sursa fluxurilor de numerar;
• (v) date lipsă, inexacte sau depășite privind factorii de risc și criteriile de rating;
• (vi) Informații lipsă sau inexacte utilizate în vederea estimării recuperărilor viitoare la care se face referire la punctul 159 ;
• (vii) date lip să sau inexacte pentru calcularea pierderii economice;
• (viii) reprezentativitate limitată a observațiilor istorice datorită utilizării unor date externe;
• (ix) distorsiuni posibile apărute ca urmare a abordării alese în calcularea mediei ratelor de nerambursare pe un an observate în conformitate cu punctul 80;
• (x) necesitatea ajustării mediei ratelor de nerambursare pe un an observate în conformitate cu punctul 86;
• (xi) informații lipsă în vederea estimării ratelor de pierdere sau în vederea reflectării declinului economic în estimările LGD;
• (b) în categoria B:
• (i) modificări în standardele de acordare a creditelor, politicile de colectare sau recuperare, apetitul pentru risc sau alte procese interne relevante;
• (ii) abateri nejustificate în intervalele de valori ale principalelor caracteristici de risc ale portofoliului de aplicare comparativ cu cele ale setului de date utilizat pentru cuantificarea riscurilor;
• (iii) modificări ale mediului de piață sau juridic;
• (iv) estimări prospective privind posibilele modificări ale structurii portofoliului sau ale nivelului de risc, în special pe baza unor acțiuni sau decizii care au fost deja luate, dar care nu sunt reflectate în datele observate.

4.4.2 Ajustare adecvată

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/