38. Политиките и процедурите за кредитен риск следва да включват: а. политики, процедури и правила …

Политиките и процедурите за кредитен риск следва да включват:

• а. политики, процедури и правила за одобряване отпускането на кредити и вземането на решения, включително подходящи нива за одобрения, определени в съответствие с апетита и лимитите за кредитен риск;
• б. критерии за отпускане на кредити, като се вземат предвид позициите, посочени в приложение 1;
• в. изисквания за обработване на информацията и данните, необходими за оценката на кредитоспособността, както е посочено в раздел 5.1 ;
• г. изисквания за оценката на кредитоспособността, включително анализ на чувствителността, както е посочено в раздел 5.2 ;
• д. изисквания за агрегиране на експозицията и лимитите за кредитен риск, и управлението на концентрациите на кредитен риск;
• е. изисквания и процедури относно приемането и използването на обезпечения и мерки за редуциране на кредитния риск, за да се определи тяхната ефективност в свеждане до минимум на присъщия за даден кредитен инструмент риск — тези изисквания и процедури следва да бъдат специфични за класа актив и типа продукт и в тях следва да бъдат взети под внимание видът, размерът и сложността на предоставяните кредитни улеснения;
• ж. условията за прилагане на автоматизирано вземане на решения в процеса на отпускане на кредити, включително идентифициране на продукти, сегменти и лимити, за които е разрешено автоматизирано вземане на решения;
• з. рисково базиран подход за третиране на евентуални отклонения от стандартните кредитни политики и процедури и критериите за отпускане на кредити, включително:
• i. условия, които определят процеса на одобрение във връзка с отклонения и изключения и специфичните изисквания към документацията, включително одитното проследяване;
• ii. критерии за отхвърляне и критерии за ескалиране на отклонения/изключения към по - високи нива на органите, отговорни за вземане на решения (включително надхвърляне на лимити, отмяна на ограничения, евентуално одобряване на експозиции като изключение от общите стандарти за кредитиране и други нестандартни дейности в рамките на специален процес, включващ различни органи за одобряване);
• iii. изисквания за наблюдение на обстоятелства и условия за вземане на решения за отпускане на кредити по изключение, включително изисквания за техния преглед от съответните функции по време на обичайния преглед на прилагането и спазването на политиките и лимитите;
• и. изисквания, свързани с това какво трябва да се документира и регистрира като част от процеса на отпускане на кредити, включително за целите на моделирането на извадки и за целите на одита — това следва да включва, като минимум, изискванията за попълване на заявления за кредит, количествената и качествената обосновка/анализ и цялата съпътстваща документация, послужила като основа за одобряване или отхвърляне на кредитното улеснение;
• й. изисквания за наблюдение на дейностите по отпускане на кредити — рамката за вътрешен контрол следва да гарантира, че тя обхваща всички етапи след отпускането на кредита;
• к. където е приложимо, критериите, посочени в раздели 4.3.2 , 4.3.3 , 4.3.4 , 4.3.5 и 4.3.6;
• л. критериите, предвидени в раздели 4.3.1 и 4.3.7.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/