38. Zásady a postupy v oblasti úvěrových rizik by měly stanovit: a. zásady, postupy a pravidla …

Zásady a postupy v oblasti úvěrových rizik by měly stanovit:

• a. zásady, postupy a pravidla týkající se schvalování poskytnutí úvěrů a rozhodování
• o úvěrech, včetně odpovídajících úrovní oprávnění stanovených v souladu s ochotou podstupovat úvěrové riziko a limity úvěrových rizik;
• b. kritéria pro poskytování úvěrů se zohledněním polož e k uvedených v příloze 1;
• c. požadavky na nakládání s informacemi a údaji potřebnými k posouzení úvěruschopnosti, jež jsou stanoveny v oddíle 5.1;
• d. požadavky na posouzení úvěruschopnosti, včetně analýzy citlivosti uvedené v oddíle 5.2;
• e. požadavky na agregaci expozic a limity úvěrových rizik a na řízení koncentrací úvěrového rizika;
• f. požadavky a postupy týkající se přijímání a využívání kolaterálu a opatření ke snižování úvěrového rizika tak, aby zajišťovaly jejich účinnost při minimalizaci inherentního rizika úvěrové facility – tyto požadavky a postupy by měly být vymezeny ve vztahu k příslušn é kategorii aktiv a ke konkrétnímu typu produktu a měly by řádně zohledňovat druh, velikost a složitost poskytovaných úvěrových facilit;
• g. podmínky pro uplatňování automatizovaného rozhodování v rámci poskytování úvěrů, včetně určení produktů, segmentů a limitů, u nichž je automatizované rozhodování povoleno;
• h. rizikově orientovaný přístup, který se zaměřuje na případné odchylky od obvyklých úvěrových zásad a postupů a kritérií pro poskytování úvěrů, mezi něž patří:
• i. podmínky vymezující postup schvalování odchyl e k a výjim e k a specifické požadavky na jejich dokumentaci, včetně auditní stopy;
• ii. kritéria pro zamítnutí a kritéria pro eskalaci odchylek/výjimek na orgány s vyšší úrovní rozhodovací pravomoci (včetně odchýlení, zvrácení a expozic schválených jako výjimky z obecných úvěrových standardů a dalších nestandardních obchodů v rámci zvláštního procesu s jinými schvalovacími orgány);
• iii. požadavky na sledování okolností a podmínek pro mimořádné rozhodnutí
• o poskytnutí úvěru, včetně požadavků na jejich přehodnocení pracovníky v příslušných funkcích během pravidelného přehodnocení uplatňování a dodržování zásad a limitů;
• i. požadavky týkající se skutečností, jež mají být zdokumentovány a zaznamenány v rámci procesu poskytování úvěru, mimo jiné za účelem namátkové kontroly a auditu
• – to by mělo zahrnovat přinejmenším požadavky spojené s kompletací žádostí o úvěr, kvalitativní a kvantitativní odůvodnění/analýzu a všechny podpůrné dokumenty, které byly základem pro schválení nebo zamítnutí úvěrové facility;
• j. požadavky na sledování úvěrových činností – je třeba zajistit, aby rámec vnitřní kontroly zahrnoval všechny fáze po poskytnutí úvěru;
• k. v relevantních případech kritéria stanovená v oddílech 4.3.2, 4.3.3, 4.3.4, 4.3.5 a 4.3.6;
• l. kritéria stanovená v oddílech 4.3.1 a 4.3.7 .

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/